应付账款坏账处理会计分录，内部应付账款抵消分录？
内部应收账款和应付账款的抵销
1.根据期末内部应收账款余额作如下抵销
借：应付账款
贷：应收账款
2.根据期初内部应收账款已提过的坏账准备作如下抵销
借：应收账款
贷：未分配利润——年初
3.根据当年内部应收账款所计提或反冲坏账准备的会计分录，倒过来即为抵销分录。
借：应收账款
贷：资产减值损失
或：
借：资产减值损失
贷：应收账款
公司注销账上有应付账款怎么销？
公司注销时，如果账上还有应付账款，需要按照以下步骤进行销账：
1. 确认应付账款的真实性和有效性，核对账款金额和对方单位名称等相关信息是否正确。
2. 与对方单位协商或签订结算协议，协商清偿方式和时间，尽快结清应付账款。
3. 如果无法与对方单位联系或协商成功，可以将该笔应付账款列为坏账，并按照税法规定计提坏账准备金。
4. 在注销公司时，将已清偿的应付账款及计提的坏账准备金相应地反映在财务报表中，进行清算处理。
需要注意的是，注销公司前，必须对账务进行清理，确保账户余额为零。如果账上还有未结清的应付账款，将会影响公司的注销进程，甚至影响后续的财务处理。
长期挂账的应付账款如何冲销？
怎么冲销多挂的应付账款：可以先将应付账款放到其他应付款中体现，转到其他应付款后，从银行存款中提相同金额的款项到库存现金（金额过大不建议提），最后将其他应付款结转为管理费用，同时以库存现金的方式来付款（当然并不是真正付款，只是账套里的付款），这样就完成了多挂的账款冲销。
税务稽核的要求：“应付账款”是税务稽核的重点检查项目（特别是长期有余额且金额较大的）。检查方法是抽取其中大金额的款项，弄清来龙去脉，看是否存在将应计入销售收入或营业外收入的款项，挂在应付账款。在发生多挂账款时，借：库存商品或相关科目，贷：应付帐款，多记冲销时，作相反科目或用红字冲销，作相反科目，借：应付帐款，贷：库存商品或相关科目，还可以用红字冲销，借：库存商品或相关科目（红字），贷：应付帐款（红字）。
红字冲销法，简单来说就是做一个凭证把错误的凭证冲销掉，然后在做一个正确的凭证。为了避免多挂账款，所以在做账的时候账务应如实进行挂账处理，不得随意进行调整，应向债务单位及时催收款项，以冲销应收挂账，降低坏账风险，同时应进行账龄分析，并适时与挂账单位核对往来账务。
其他应付账款发生损失的账务处理？
其它应付账款发生损失计入坏账准备
应付账款不用付了会计分录怎么？
应付帐款不需要支付情况下，可将挂账余额进行账务处理，会计分录如下所示：
1、对于应收账款余额：
借：管理费用——坏账损失
贷：应收账款
2、对于应付账款余额：
借：应付账款
贷：营业外收入
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