企业税务筹划的方法,增值税的税务筹划应该从哪些方面考虑

本文目录

1、企业税务筹划的方法，增值税的税务筹划应该从哪些方面考虑？
2、企业税务筹划安全稳定吗？
3、新形势下企业应该如何进行税务筹划？
4、如何以税收筹划来提高财务管理水平？
5、创业公司如何合理筹划税收？

1、企业税务筹划的方法，增值税的税务筹划应该从哪些方面考虑？

首先看纳税人的规模类型以及所处行业特点，然后从纳税人一段时间内的发展战略以及经营的结算方式，等等。需要更具体的东西来分析

2、企业税务筹划安全稳定吗？

企业在确定税收筹划方案时，需要综合考虑采取该税收筹划方案，是否能给企业带来绝对的收益；与此同时，与税收筹划工作相关的其他问题，也必须引起重视，才能加强完善税收筹划工作及提高水平。

（一）税收筹划要注意防范风险

从目前我国税收筹划的实践情况看，纳税人普遍地认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担、增加税收收益，而很少甚至根本不考虑税收筹划的风险。其实不然，税收筹划同其他财务决策一样，收益与风险并存。

1、税收筹划具有主观性

纳税人应努力提高自身的主观判断能力，如果一旦失误，将会使税收筹划演变为偷税、避税行为，轻则补税罚款，重则受到刑事处罚。

2、税收筹划具有条件性

一切税收筹划方案，都是在一定条件下选择与确定的，并且也是在一定条件下组织实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面的内容：其一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动；其二是外部条件，主要是财务与税收政策。而纳税人的经济活动与税收政策等条件都是不断发展变化的，如果条件发生了变化，那么原来的税收筹划方案可能就不适用了，原本是合法的东西甚至会变成违法的事情，税收筹划也就会失败。

3、税收筹划存在着征纳双方的认定差异

税收筹划方案究竟是不是符合税法规定，是否会成功，能否给纳税人带来税收上的利益，很大程度上取决于税务机关对纳税人税收筹划方法的认定。

4、税收筹划本身也是有成本的

任何一项经营决策活动都具有两面性：一方面为经营者带来经济上的效益；另一方面，决策与筹划本身也需要实施费用。税收筹划在可能给纳税人减轻税收负担，带来税收利益的同时，也需要纳税人为之支付相关的费用。纳税人为开展税收筹划，不得不对现行税收法律政策进行研究、组织相关人员的培训或委托税务代理机构等等，所有这些都要发生费用。如果纳税人的税收筹划费用小于实施税收筹划带给他增加的收益，那么，该税收筹划才是成功的；而一旦纳税人税收筹划费用大于筹划收益，即使税收负担降低了很多，该税收筹划仍然是失败的筹划，是得不偿失的。

（二）保证经营税收筹划行为的规范化和法律化

只有合法的税收筹划才能获得法律的保护，税收筹划所提供的纳税方案与立法精神相符才能得到法律的支持。税收筹划的性质和发展过程，决定了税收筹划必须走规范化、法律化的道路。

首先，需要建立起对税收筹划合法性的认定标准，此标准可以从先形成行业惯例到逐步法律化，最终以相关法规来明确界定合法筹划与避税、逃税的性质及其构成要件；其次，应明确当事人的权利义务与责任，纳税人作为筹划方案的使用者和利益的直接受益者，对方案涉及到的法律问题要负全部责任，而方案的提供者则要受行业执业标准的约束，严重违规或违法时要受到法律的制裁；再次，对税务代理这个行业要加强规范化和法律化建设，建立规范的执业标准和监督机制。

（三）正确界定与评价税收筹划的绩效

对税收筹划效应实施评价考核时，应切实注意以下问题：一是税收筹划的意义不仅仅反映为其自身绩效的大小或水平的高低，更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实现与有效维护，即市场法人主体不能单纯地为了减轻税负而追求减轻税负；二是税收筹划活动的外显绩效，并不直接等同于其对财务目标的贡献程度，而应在将与之相关的各种机会损益因素全面纳入，并予以调整后方可做出正确的结论。组织和评价税收筹划活动，不仅要充分依托市场法人主体正常经营理财的内在秩序，同时也应切实遵循税收筹划相对独立的行为特征，从而使税收筹划活动的特殊性与正常经营理财过程的一般性有机地融汇于市场法人主体利益最大化财务目标之中。

（四）税收筹划对决策者素质和行为规范的要求

市场法人主体想成功地实施税收筹划，必须建立现代化的税收筹划运作体系，要求决策者必须具备理财素质和行为规范：1、具有一定的法律知识，能准确地把握合法与非法的临界点；2、能够洞察经济发展动向及税收的立法宗旨，在有效地驾驭各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适宜的筹资、投资的配置秩序；3、必须树立收益、成本、风险等现代价值观念，总之，市场法人主体只有依托长期利益目标的优化，通过筹资、投资活动的合理规划，组织收益、成本、风险的最佳配比，才能获得理想的税收筹划效应。

因此，建立一套精简、高效的税务筹划机制，配备高素质人才，以及建立现代化信息传递方式是非常必要的。

3、新形势下企业应该如何进行税务筹划？

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

税收筹划可以给企业带来很多收益，有助于企业增本降幅节约运营成本，可以让自己企业的税后收益最大化。因此企业合规的进行税收筹划，好处多多！小编分享几种合规的税收筹划方法、希望对您有所帮助、

税收筹划是指在法律和政策允许的框架和范围内合理利用各种税优政策、及技巧，合规帮助企业降低税费的支出。从而赠本降赋，很多企业会根据国家和地方层面出台的各种税优政策，进行合规的税收筹划。以及合理的拆分业务，对自己企业的经营行为进行提前的安排、达到合规税收筹划，节约税金支出的目的、

具体怎样操作及合理的税收筹划，可以参考以下几点

一、利用针对小微企业的税收优惠政策

国家为了扶持小微企业的发展，出台颁布了很多针对小微企业的税收优惠政策，小微企业可以多利用国家出台颁布的普惠性税收优惠政策，比如今年的小微企业政策，针对其企业所得税，可以按照：2.5%-5%进行征收

二、业务量的合理拆分

一家企业如果一年的销售额在900万左右，根据税法规定超过500万为一般纳税人，一般纳税人的增值税税率要比小规模纳税人高：3%-10%，但是如果拆分成两家企业去对接业务，那么一家企业的销售额就是450万，450万就可以适用小规模纳税人税率，节约：3%-10%的增值税税金支出、

三、各种产业优惠政策

国家对于各种重点扶持的产业出台了相应的税收优惠减免税收优惠政策，比如针对，高新技术企业，软件开发企业，其所得税可以减按15%的所得税税率进行征收。像农业，牧业，渔业，教育等行业，也有相应的政策扶持和减免政策。一些重点的基础设施投资，也可以享受三免三减半的税收优惠政策。还有针对环境保护、节能、节水、安全生产等专用设备投资额的10%免除了企业当年的征税额。

四、针对特定人群的雇佣减免政策

例如企业在生产经营过程中，招聘安排残疾人工作，针对工资薪金部分也可以相应的扣除及免税、

五、在一些特定的招商引资地区，地方政府为了招商引资，出台了较为优渥的税收优惠政策

比如小编平台对接的某经济开发区，当地对于注册到当地的外地区企业，针对其企业增值税、企业所得税、个人所得税、分红税有较高的的税收奖励与扶持

1、增值税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

2、企业所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

3、个人所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

4、分红税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

5、当月纳税、次月奖励扶持到账、政策稳定，兑现及时

金税三期的逐步完善，以及金税四期的即将上线，不合规的节税筹划，涉税风险越来越大，合规的利用国家和地方层面的税优政策合规的进行税收筹划不仅可以合规节税，而且完全合法、合规、合理

4、如何以税收筹划来提高财务管理水平？

楼主这个问题非常好，我给大家解释一下！

一、企业税收筹划特征与原则

1.企业税收筹划特征基于市场调查资料可知，企业在经营过程中，通常具有技术与知识集中、密集型的特征，这使得企业经营管理，通常需要投入较多的资金，并承担较多的风险与压力，但如若技术与知识得到市场的认可，则能够从中获取非常多的经济收益，使企业得以持续运营下去，而原有投资也会得到增值。从经济市场角度来看，我国近些年对企业的扶持力度正在逐步增强，并且结合经济市场环境也颁布了较多的税收管理提案，其中涵盖了税金见面与税率降低等内容，但若要确保这样的扶持政策效果优异，则必须让企业获取足够的经济效益，使企业的资产得以充实，才能使企业能够担负起税收金额。因此，在企业创建与发展阶段，企业必须基于政府税收政策确定适宜、合法的税收筹划方案，避免盲目纳税等情况出现，才能更好地维护企业的经济权益，使企业具备持续发展的能力。

2.企业税收筹划原则首先，企业财务管理部门拟定税收筹划方案过程中，必须基于现有税收政策确定税收调控的重点，确保每个环节都合理合法，杜绝偷税漏税等现象，并站在长远角度提出税收筹划对策，才能使企业税收控制效果得以保障；其次，财务部门在拟定税收筹划方案期间，需具有一定前瞻性，能够站在企业技术、竞争力的角度，判断企业发展过程中潜在的风险，提供有效的规避对策，以避免对企业资产造成影响。而站在企业角度，也需要在投资与筹资之前，就各种税收政策进行分析，预测企业未来的经济发展特征后，才能使税收筹划方案更完善，能够为企业经济活动得到更全面的保障；最后，税收筹划方案应具备目的性，确保能够充分凸显企业竞争优势，提出合适的纳税计划，才能使企业创造出最大的经济价值。

二、企业经营活动的税收筹划

1.采购与税收筹划在产品或材料的采购过程中，管理者应充分利用各部门及各单位纳税人的信息，以便使企业的税务得到缩减。其中，流转税内的增值税在税收体系内通常会占有较大的比例，若是在流转税务管理方面并未给予足够的重视，则势必会影响节税效果。因此，企业理应将纳税人作为重点展开筹资工作。其次，按照我国税法规定可知，纳税人的增值税率通常为13%，而部分纳税人的增值税率则为3%，在税收筹划期间，绝大多数的纳税人均能够开具增值税的专用发票以便为税收管理工作提供参照，以此扣除进项税额，但部分资金流转环境中，受采购形式、采购流程、采购规模等因素影响，则无法提供专用票据。因此，如何使企业采购流程更规范化与标准化，便是现阶段采购部门需要着重管控的重点。

2.销售与税收筹划企业产品销售形式具有多元化与多样化的特征，在执行税收工作期间，需结合企业产品的销售特征与形式进行选择，以便更好地控制税收比例。例如，产品销售过程中采用销售折扣的方式，必须将折扣金额与销售额标注至票据内，以便根据折扣后销售额收取企业增值税，若是并未将折扣额度记录在票据内，则不论企业财务部门怎样处理数据，都无法满足节税的要求。另外，在销售税收筹划期间，必须结合企业不同经营阶段拟定适宜的税收管理方案，并对销售产品的价格与品类给予高度重视，基于企业发展战略要求确定适宜的税收模式，丰富税收筹划的内容，才能避免税收工作出现漏洞。

3.固定资产折旧与税收筹划企业在进行生产经营活动的时候，还具有固定资产的折旧问题。根据税收筹划的具体情况来看，不一样的折旧方式以及年限，会给纳税人的应缴税额造成很大的影响。在固定资产的折旧方式里，主要包括两种，分别为直线法以及加速折旧法。其中前者的一年计提的折旧额相同，而后者在前期计提的折旧多，所以支付的所得税不会很多，而后期的折旧也不会太多，不过要支付大量的税额。另外，经过全周期的解析可知，企业在固定资产折旧与税收筹划期间，其纳税总额不会发生改变，不过货币的存在价值会发生一部分变化，而通过加速折旧法则能够为企业节省一部分的税款开支，更好地维护企业的资产效益。

案例解析：

浙江XX网络科技有限公司业务范围：软件开发（税负6%）、软件销售（税负13%），整体业务量大进项不多整体税负沉重，针对企业的两项业务将其拆分为两家公司：方案一：浙江XX网络科技有限公司到上海税收洼地注册一家分公司，将销售的业务全部分割调整到分公司，分公司独立核算所产生的增值税、企业所得税可以享受园区财政扶持，增值税返还缴税额地方留存部分30%-70%，企业所得税返还地方留存部分的30%-70%

方案二：浙江XX网络科技有限公司到上海的税收洼地注册一家个人独资企业作为下游服务商，通过业务合作的形式将部分利润留在个人独资企业，让个人独资去承担交税，个人独资企业按照现行税法是不需要缴纳企业所得税以及股东分红税，仅缴纳个人生产经营所得税便可提现，入驻园区的个人独资企业享受核定征收税负在0.9%-2%左右，税负极低。

假设浙江XX公司为一般纳税人（下称A公司），年收入为2000万元，费用支出在1000万，利润为1000万元，通过设立个人独资企业（下称B企业），将A公司的利润中的500万元以招待费营销费的业务模式转入B企业（方案仅供参考），具体节税效果比较如下：

分析：不管B企业为小规模或者一般纳税人，其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税的10.44，那么算下来的税负10.44/500万=2.1%，B企业相对于A公司节约税款为：200-10.44=189.56万元，节税比例高达：189.56/200=94.78%。

愿我的文章能帮助企业了解各地园区政策，了解更多节税小技巧