企业报税怎么报,根据什么表来报?
现在的网上办税平台,经过多次升级,在税务申报方面,已经越来越简洁了,比如,以前每月都要按时申报的财务报表,现在成了按季度申报了。在一定程度上减轻了工作量。但按季度申报,并不是说就可以不做报表,还是要按时结账,申报只是为了完成纳税义务,从公司的角度出发,记账是为了用帐,是为了从财务数据中及时的发现问题,所以,即使是按季度申报,也是要按时出报表。当然有些公司的报表还是按月申报的,并不是所有的公司都是按季度申报。
下面我以一般纳税人为例,说一下增值税应该如何报。
打开网上办税平台,点开功能操作区的一般纳税人申报(营改增—2018,申报增值税。点击报表填写指引,就会出现填写顺序,有蓝色底纹的报表是必填表。如下图所示:
必填表:
1、增值税纳税申报表附列资料(二),本表是必填表,填写的是本期认证的进项税额情况,包括认证的份数,金额,税额等。
2、增值税纳税申报表附列资料(一),本表填写的是本期的销售情况,应该填写金税三期开票系统中打印出来的月度统计中的销售额和销项税额,当然自己统计一下也可以。
3、增值税纳税申报表(一般纳税人适用),填写了进项和销项,这个表格可以自动生成,但本表的2-4栏需要手动填写一下数据,其他的就自动生成了。
剩余的表格,涉及相关业务的需要填写,比如不动产需要分期抵扣的,或者服务、不动产和无形资产有扣除项目的,需要去填写相关的表格。填写完毕进项,销项情况表后,就可以计算出当月的应交增值税税额了。
以上是国税的增值税申报,是每个月都要申报的。申报了增长税同时还要申报地税附加税。需要申报的税种有:
1、印花税,根据当月的不含税收入申报。
2、城建税,教育费附加,地方教育费附加,地方水利建设基金,这些是以增值税为计税基础的,有增值税,就要申报附加税。
以上是每月需要按时申报的,按季度申报的报表有:
国税:所得税,所得税是按照季度申报的,所以即使每月不用申报财务报表,也是要按时结账出报表的,总不能等到申报所得税的时候,一次做三个月的。
地税:土地使用税,房产税,这两种税种也是按照季度申报的。
以上,是常规申报的税种,如果是特殊企业,还可能会涉及资源税,消费税等,具体情况,要看税局的核定。
无票收入怎么报税?
按规定正常报税。
所谓无票收入,是指没有开具发票的收入。没开票报什么税?这是不少私人小老板的观点。通常采取的手段就是无票收入不入账,结果造成少缴税款。一些企业建立两套账,就是将无法收入记入私账,报给税务机关的收入是不含这一块的,税收风险很大,因为假的东西税务机关总是能发现问题的。
一、无票收入如何入账。
无票收入与正常开具发票的收入一样入账,这一点上没有什么区别。只是开具发票的收入,记账凭证后面往往附着开具发票的记账联,而无票收入后面没有记账联而已。
例 :当月无票收入30万元,工具发票的收入70万元,则当月销售收入合计100万元,会计在做账时:
借:银行存款(或应收账款) 113万元
贷:主营业务收入 100万元
贷 :应缴税费-应交增值税(销项税额) 13万元。
从上面的例子可以看出,无票收入与开具发票的收入,在账务处理上并没有区别。
二、无票收入如何报税。
无票收入应纳税款的计算,与开具发票的收入同样没有区别,一般企业主要涉及到增值税及附加、企业所得税等,如果是房地产开发企业,还会涉及到土地增值税。
增值税销项税额的计算与开具发票的收入没有任何区别,惟一不同的是,在填写增值税纳税申报表时,在附列资料(一)这张表时,须分别填列“开具增值税专用发票的销售额、开具其他发票的销售额、未开具发票的销售额”等信息。
企业所得税的计算方面没有任何区别,在此不再赘述。
无票收入在一些企业很正常,特别是消费品零售行业非常普通。无论是否开具发票,都应该按企业会计准则的规定确认销售收入,按税法的规定依据申报缴纳税款。否则,一旦被税务机关查处,不仅要补缴税款,还需要加收滞纳金,并处以罚款,对企业来说得不偿失。
公司注销报税怎么报?
国税的目的是看你的公司经过财产清理后有无应税所得额。
你就手工填报吧。利润表那儿收入、成本、费用等项目,有就填,没有就填零。资产负债表同理。建议,公司的财产清理及分割的方案最好一个月里确定下来,否则应税所得额难以确定。
企业报税的流程是怎么样的?
(一)税务登记
税务登记,又称纳税登记,是指税务机关根据税法规定,对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度,也是纳税人依法履行纳税义务的法定程序。依据相关法律规定,企业应当在领取营业执照之日起30日内,持有关证件,去税务机关办理税务登记,税务机关在收到企业申报之日起30日内会进行审核并发给企业税务登记证件。
其中,需要依法进行税务登记的企业类型具体包括单位纳税人、个体经营纳税人、临时经营纳税人、自然人纳税人和扣缴税款义务人这四种。
(二)税务认定
即税务机关依照相关法律规定,办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面:1.认定企业纳税资格是什么,是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税;2.认定企业税款征收的方式的是什么,例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。
(三)发票办理
依据相关法律规定,凡已办理税务登记的单位和个人,应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票,领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。
(四)纳税申报
目前企业纳税申报的方式最常见的有两种,分别是上门申报和网上申报。
1.上门申报:也称直接报税,是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表,如实填写完毕后,连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内,分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。
2.网上报税:企业在选择网上报税方式时,应当向税务部门提前申请,具体的申请流程如下:第一,企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关,提出纳税申报方式申请;第二,主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核,对符合条件的,制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的,在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由,退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门(直接)申报方式进行纳税申报。
(五)完税证明
即企业在完成税款申报缴纳之后,若当场或事后需要取得税收票证的,可以向税务机关要求为其开具完税证明。
我们公司是广告公司?
首先,联系你们当地税务,有人分管你们公司,找到那个税务主管。然后,按照税务主管的指示填报。关于外账说法,你已经暴露了你们有内账。外账就是做好开票管理,销项税额,进项抵扣等。一两句话说不清楚。边学边干,边干边总结经验。



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