现金流量表计算公式最新，现金流量表现金的范围与日常所指现金的范围有何不同？
现金流量表中的现金范围包括现金及现金等价物。其中现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
日常所指现金即会计上所说的现金通常仅指企业的库存现金。
现金流量表中的购买商品支付的现金如何确定？
公式再往下看 还有存货、预付、应付的影响:)
举个例子
1) 比如当期只发生了1笔交易 100块买入 120块卖出 全都现金结清 那购买商品支付的现金就是100 没问题
2) 如果这100块钱挂在应付款没结清（现金流是0） 那么应付账款增加100 于是
购买商品支付的现金=主营成本（100）- 应付账款增加（100）=0
3)如果这期用现金买入100块钱存货，还没卖出，那么还没结转成本，但是存货增加了100
购买商品支付的现金=主营成本（0）+ 存货增加（100）= 100
4) 如果上期用现金买的100块钱存货当期售出（所以今年现金流是0），那么
购买商品支付的现金=主营成本（100）- 存货减少（100）=0
5) 最复杂的情况，上期买的100块存货，这期才付款（所以今年现金流是100），也在今年售出，那么
购买商品支付的现金=主营成本（100）- 存货减少（100）+ 应付账款减少（100）= 100
看懂这个逻辑了吧~~
现金流预测表怎么做？
一、直接法
1、分析填列法
分析填列法是直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种方法。
分析填列法起点为利润表的营业收入，依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据，及有关明细账的数据。在分析的过程中要剔除账务处理的因素。比如，会计核算时“其他业务收入”包含了固定资产、投资性房地产等租金收入，但这部分收入对应的现金流应属于投资活动现金流量，所以在填报“销售商品、提供劳务收到的现金”项目时，要剔除这类账务处理的因素。
2、工作底稿法
采用工作底稿法编制现金流量表，是以工作底稿为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。
采用工作底稿法编制现金流量表，首先要设计一张很大的工作底稿。依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格，就形成了现金流量表工作底稿。
工作底稿法的编制程序如下:
（1）将资产负债表期初数和期未数过入工作底稿期初数栏和期末数栏，将利润表本年发生额过入工作底稿本期数栏。
（2）对本期经济业务进行分析并编制调整分录。
（3）将调整分录过入工作底稿相应部分。
（4）核对调整分录。满足勾稽关系：
工作底稿借方合计=贷合计；
资产负债表期初数+（-）调整分录中的借贷金额=期末数;
利润表项目中调整分录借贷金额=本期数。
（5）根据工作底稿中的现金流量表项目编制现金流量表主表。
3、T型账户法
采用T型账户法编制现金流量表，是以T型账户为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。
T型账户法和工作底稿法实质是一样的，只是形式不一样而已！
用友t3现金流量表怎么计算？
具体操作步骤，详见如下：
1、打开用友T3财务软件，依次点击基础设置-财务-会计科目-编辑-指定科目，选择现金流量科目，将“现金”和“银行存款”移到已选科目中去；
2、然后依次点击总账-设置-选项-其它，查看行业性质是“企业会计准则（2007）”；
3、再依次点击基础设置-财务-项目目录-增加-现金流量项目，选择“新会计准则”，点击完成后提示“预置完毕”；
4、点击项目目录，可以看预置的现金流量项目，如果预置的项目不符合企业要求，可以点维护按钮，对现金流量进行修改或者增加。
5、在填制凭证有关于“现金”和“银行存款”的凭证时填制流量；
6、按照上面的方法填完后，在财务报表中直接出具现金流量表就直接取数就可以了。
现金流间接法公式？
间接法是指以净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目，剔除投资活动、筹资活动对现金流量的影响，据此计算出经营活动产生的现金流量。
经营活动产生的现金流量净额=净利润+不影响经营活动现金流量但减少净利润的项目-不影响经营活动现金流量但增加净利润的项目+与净利润无关但增加经营活动现金流量的项目-与净利润无关但减少经营活动现金流量的项目

间接法现金流编制公式及原理推导过程如下：
①利润表中，简单归纳：净利润=收入-成本-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益+公允价值变动损益+信用减值损失+资产减值损失+资产处置损益+营业外收入-营业外支出-所得税费用
再简化为：净利润=与现金流无关的净损益+与现金流有关的净损益
也就是：净利润=与现金流无关的净损益+经营活动现金流有关的净损益+投资活动现金流有关的净损益+筹资活动现金流有关的净损益+汇率变动引起的净损益。
推出：经营活动现金流有关的净损益=净利润-与现金无关的净损益-投资活动现金流有关的净损益-筹资活动现金流有关的净损益-汇率变动引起的净损益
②经营活动现金流量流入流出对应的对方科目为经营活动相关的资产负债或者经营活动损益。由此推出：
经营活动现金净流量=经营活动现金流相关的资产负债的增加或减少+经营活动现金流有关的净损益
③根据以上将①带入②，联立公式：
经营活动现金净流量=净利润-与现金无关的净损益-投资活动现金流有关的净损益-筹资活动现金流有关的净损益-汇率变动引起的净损益+经营活动现金流相关的资产负债的增加或减少
案例解析
本次还是以万科2020年半年报为例。

2020年万科的净利润为186亿元，经营活动现金流净流量226亿元。
从净利润到经营活动的过程如上。
-与现金无关的净损益为信用减值损失、固定资产等折旧、无形资产等摊销、使用权资产折旧、公允价值变动损益、递延所得税资产和递延所得税负债
-投资活动现金流有关的净损益为处置固定资产损益，投资收益
-筹资活动现金流有关的净损益为财务费用
+经营活动现金流相关的资产负债的增加或减少为存货的增加、经营活动应收项目和经营活动应付项目
从以上分析的话，财务费用影响比较少，这部分万科是直接用的利润表的财务费用。
存货增加比较少。而资产负债表上的存货增加了350亿元。与这里的16亿元相差比较大。有两种可能，编制人做错了，第二种可能就是合并范围导致，本期纳入报表范围的存货比较大。
对经营活动影响比较大的是经营性应付，主要是预收售楼款
对经营活动应收增加，欠款还挺多，不知道这些具体是什么?可能是放在外面的拍地保证金。公司支付的其他经营活动明细中支付的保证金40亿元，口径相差不
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