会计基础工作规范自查报告,集团内部审计是什么

本文目录

1、会计基础工作规范自查报告，集团内部审计是什么？
2、师德师风风险点排查及防控措施？
3、一般财务部门为什么没有纳入质量体系管理范围术？
4、会计怎么确认业务发生真实性？
5、财务管理五大体系分别是什么？

1、会计基础工作规范自查报告，集团内部审计是什么？

感谢邀请！

企业内部审计是什么？包括我们增值内审总群，还有不断有人聊讨论，每人都有不同行业的人说出与上次不同的答案。

其实，内部审计就是一种职业，像医生老师一样。

它为对应的组织（营利和非营利组织）提供服务；这种服务包括确认与咨询服务，确认就是对业务进行鉴证的过程，咨询就是提供第三方独立的评价估报告；

它要求独立性包括：独立的人员，独立的作业、独立向管理层或高管汇报工作；

它要求客观内容包括：作业过程、评价标准是客观的，不偏向任何一方；

它的评价内容包括：治理环境、内部控制和风险管理；它目标是增加企业价值，提高运营效率；

还是有人问，说哪么多，它是什么？

一、我们可以通俗形象地讲，它有点像：

内部审计是股东董事管家婆

内部审计是企业经济巡逻警

内部审计是管理层的过滤网

内部审计是董事会的回间壁

内部审计是所有者的守护神

内部审计是老板的左臂右膀

二、从审计的作业内容上分析:

内部审计就是企业的保健医生

企业战略审计--------脑部检查

企业财务审计--------血液检查

企业物流审计--------脚腿检查

企业采购审计--------口腔检查

企业销售审计--------肛门检查

企业生产审计--------肠胃检查

企业形象审计--------皮肤检查

企业环境审计--------排毒检查

人力资源审计--------营养检查

企业费用审计--------体力检查

企业系统审计--------神经检查

内审质量审计--------眼睛检查

企业文化审计--------鼻子检查

企业公关审计-------耳朵检查

经理责任审计-------颈椎检查

其实，作为企业内部审计，它就是企业的全科医生，既能急诊，又能保健；既要对企业进行全面的评估，又要治企业难题。

2、师德师风风险点排查及防控措施？

建立了党政廉政风险防控制度，如物品采购制度、中层干部选拔制度、公务招待制度、财务公开制度、校务公开制度等等，针对各个部门、岗位的廉政风险通过制度进行防控，建立了教学工作制度，如政治学习制度、教学纪律制度、办公工作制度、会纪会风制度、教师服务制度、有偿家教处理意见等等，规范了教师的教学行为。

建立了考核制度，有教师学年考核办法、师德师风监督分析制度、师德师风考核制度、奖惩制度、评价体系等，对教师的师德师风进行全面监督。

3、一般财务部门为什么没有纳入质量体系管理范围术？

各企业的做法不同：有的在质量手册中根本不予反映；有的虽在组织机构图中画出，但用虚线框起来并注明其不在质量管理体系之内；有的只是将其作为一个“相关部门”列在体系之中……总之，将财务部门视为质量管理体系中一个重要部门的企业还很少。

其实，财务部门在质量管理体系运行中能够在许多方面起到支持和监控作用。例如：

1、支持和监控质量管理体系所需资源的获得与管理，主要体现为资金的筹措及控制。

2、对合同评审过程进行监控。

3、对采购过程进行监控，包括监视所购物资是否从选定的供方进货，所购物资是否在采购计划之中，采购信息是否完备，所购物资是否验证合格等。

4、通过为企业回收货款，监视“顾客感受”的信息。

5、对不合格品的控制进行监控。由于不合格品的返工、返修、降级、报废都涉及工时、材料等各种费用，财务部门可以监视有关处置是否符合规定。

6、利用财务报表进行数据分析，为质量管理体系提供改进的信息。因此，应认真识别财务部门在质量管理体系中所需的过程，确定财务部门与其他部门过程之间的顺序、相互作用与接口关系，确定为确保这些过程的有效运行和控制所需的准则和方法。为了促使企业将财务部门纳入质量管理体系，认证机构应该重视对财务部门的审核。这样做，可以使审核人员从财务部门获取受审核方质量管理体系运行有效性和持续改进方面的信息和证据，包括成本的变化、技术改造的投资、宣传和服务费用的变化等。例如，审核生产、质管、销售部门时，可能没有发现受审核方曾发生质量事故，而检查财务部门的成本账则可能发现有事故（因有赔付）。当然，在财务部门能惧到多少信息，除审核人员的能力和水平外，还决定于受审核方对财务部门职责、权限和过程控制的策划。