小规模所得税计算公式例题(小规模纳税人定额交税的话)

• 1、小规模所得税计算公式例题，小规模纳税人定额交税的话？
• 2、小规模所得税异常涉及异常项目咋处理？
• 3、小规模纳税人多交的企业所得税不退税后期抵税怎么做会计分录？
• 4、年汇清缴怎么计算？

1、小规模所得税计算公式例题，小规模纳税人定额交税的话？

1.小规模企业一般都是核定征收企业所得税，直接按收入计算，减掉税收优惠减免后缴纳。所得税核定了，按收入交税，与利润无关 所以一般按你的收入*核定的综合税率 .2.如果按查帐征收的话,就要按=收入-准于税前列支的成本-准于税前列支的费用=应纳税所得额然后所得税=应纳税所得额*所得税税率(一般为25%)

2、小规模所得税异常涉及异常项目咋处理？

小规模所得税异常涉及异常项目处理：这需要看是什么原因导致的异常，如果是逾期，需要先把逾期都补完申报，有罚款需要把罚款交完，再去找专管员解除异常，根据专管员要求提供相应资料去解除

3、小规模纳税人多交的企业所得税不退税后期抵税怎么做会计分录？

对多缴所得税额不办理退税可用于抵缴下年度预缴所得税款借：所得税费用—当期所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税（其他应收款—应收多缴所得税款）

4、年汇清缴怎么计算？

小规模纳税人年度汇算清缴时，需在纳税年度终了后规定时期内，依照规定自行计算全年应纳税所得额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报