企业财务报表分析范文，可以从哪些方面来分析一个企业的运营情况？
按照分析的对象不同分析：
1、资产负债表分析主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有：现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有：短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析：各项权益占所有者权益总额的比重，说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。
2、利润表分析主要从盈利能力、经营业绩等方面分析。主要分析指标：净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、销售增长率等。
3、现金流量表分析主要从现金支付能力、资本支出与投资比率、现金流量收益比率等方面进行分析。分析指标主要有：现金比率、流动负债现金比率、债务现金比率、股利现金比率、资本购置率、销售现金率等。扩展资料财务报表分析是由不同的使用者进行的，他们各自有不同的分析重点，也有共同的要求。从企业总体来看，财务报表分析的基本内容，主要包括以下三个方面：1、分析企业的偿债能力，分析企业权益的结构，估量对债务资金的利用程度。2、评价企业资产的营运能力，分析企业资产的分布情况和周转使用情况。3、评价企业的盈利能力，分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况。以上三个方面的分析内容互相联系，互相补充，可以综合的描述出企业生产经营的财务状况、经营成果和现金流量情况，以满足不同使用者对会计信息的基本需要。其中偿债能力是企业财务目标实现的稳健保证，而营运能力是企业财务目标实现的物质基础，盈利能力则是前两者共同作用的结果，同时也对前两者的增强其推动作用。我国企业目前的生存环境变得非常复杂，特别是在企业数量非常多的前提下，要想在有限的市场中获得优势，就必须要重视企业的内部管理，特别是对于财务报表的分析。财务报表能够给企业管理者提供关于企业长期以来各类经营活动所产生的会计信息，给企业的战略发展决策提供必要的基础资料支持。但目前很多企业还不明白企业财务报表分析的重要性，在决策过程中不能充分的利用报表中的信息，提高的决策风险。
财务报表主要看哪些数据？
财务报表一般主要看以下几个表的数据：
1、资产负债表资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。资产负债表的各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏。资产负债表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与本年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填人本表“年初余额”栏内。
2、利润表利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。通过利润表，可以反映企业在一定会计期间收入、费用、利润(或亏损)的数额和构成情况，帮助财务报表使用者全面了解企业的经营成果，分析企业的获利能力及盈利增长趋势，从而为其作出经济决策提供依据。
3、现金流量表现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物净增加额。
4、所有者权益变动表所有者权益变动表是反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表。通过所有者权益变动表，既可以为报表使用者提供所有者权益总量增减变动的信息，也能为其提供所有者权益增减变动的结构性信息，特别是能够让报表使用者理解所有者权益增减变动的根源。
财务报表分析的基本资料包括哪些？
财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
过去有所谓“财务三表”的说法，指的是企业财务报告中最基础运用的三种财务报表，这三种报表分别是资产负债表（股东权益表）、损益平衡表（损益表）、现金流量表，其中“现金流量表”是从“资产负债表”与“损益表”两者间推算而得，具有验算效果。
除上述财务三表外，亦有人提出所谓的第四表与第五表，第四表为股东权益变动表。四表的功能如下：
利润表（Income Statement）或损益表（Profit and Loss Account）：它反映企业收入、支出及盈利的表现。
资产负债表（Balance Sheet）：它反映企业资产、负债及资本的期末状况。
现金流量表（Cash Flow Statement）：它反映企业现金流量的来龙去脉，当中分为经营活动、投资活动及融资活动三部份。
股东权益变动表（Statement of Stockholders Equity）
如何通过财务数据快速了解企业状况？
巴菲特曾说过，“如果只能选择一个指标来衡量公司经营业绩的话，那就选ROE(净资产收益率)吧；我选择的公司，都是ROE超过20%的公司。”
1912年，杜邦公司的一名销售人员（不是财务哦）布朗向公司管理层递交了一份有关公司运营效率问题的报告，该报告创造性的提出“要分析用公司用自己的钱赚取的利润率”的论点，并且他将这个指标拆解为三部分内容：1.公司业务有没有盈利？2.公司资产使用效率如何？3.公司债务负担有没有风险？
这份报告中体现的分析方法就是现在被广泛应用的“杜邦分析法”，“要分析用公司用自己的钱赚取的利润率”便是备受推崇的净资产收益率（ROE）指标。
什么是ROE呢？
ROE=净利润/净资产
比如：小白开一家饭店，总共花了50万元，一年后缴完税赚了10万元，那么小白公司的ROE=10万/50万=20%，如果小白公司存在负债2万，需要在净利润中扣除，再重新计算，即小白公司ROE=（10万-2万）/50万=16%
但ROE的绝对高低并不能完全反映企业的赚钱能力，通过杜邦分析法将ROE分解，影响ROE的三个主要因素：净利润率、资产周转率、权益乘数。
ROE=净利润率*资产周转率*权益乘数
财务人员在做财务分析时，不仅要观察ROE，还要分析ROE背后的三大因素，才能做出正确的决策。
话不多说，先来看下财务分析的看板演示~！
作为财务人员/财务总监，需要一种财务的“大局观”。大数据时代，已经打破了财务人员的传统职能限制，赋予了新态势下的新使命。企业的财务管理工作只有适应大数据时代的发展要求，积极将“事务性”财务管理模式升级为“经营型”“、管理型”、“参与型”的财务管理新模式，才能有效发挥财务数据的作用！
基于企业数据一体化的应用，透过现象，分析本质。当生产企业发现收入未达标，由财务分析入手，逐层追溯到业务分析中，以此延展逻辑进行业财一体化的原因追溯分析，深度挖掘数据价值，打造一体化的分析生态链。
一般来说，不同的人会有不同的思路来分析企业的商业模式，像企业背景、行业情况、组织架构等基础信息是必要的，其中有三种主导思路：
1.从财务角度入手探寻企业盈利模式：关心成本和收益。企业的发展情况怎样？盈利能力如何？运营是不是有效率？
2.从运营角度入手摸索企业运营结构：关心供求关系。市场痛点是什么？针对哪些客户群体？这个市场有多大？可以用怎样的产品来满足？
3.从战略角度入手洞察企业总体情况：关心企业发展。企业战略目标是什么？战略目标又分解为多少子目标？这些目标该如何实现？这些目标用什么指标来评估？
无论从哪种角度去解析企业，都必须了解其商业模式的六大要素。
市场定位：市场定位是企业战略选择的结果，也是商业模式体系中其他部分的起点。
业务系统：业务系统是商业模式的核心，是企业为达成定位所需要的业务环节、业务逻辑和业务内容等。
关键资源能力：关键资源能力是让业务系统运转所需要的重要的资源和能力。
盈利模式：盈利模式是企业获得收入、分配成本、赚取利润的方式。
现金流结构：现金流量结构是反映企业财务状况的一个重要方面，保持合理的现金流结构是企业发展的基础。
企业价值：企业价值是评判企业商业模式优劣的标准，是企业预期未来可以产生的投资价值。
怎样才能看懂上市公司财务报表？
很多名词
不要紧
要看懂上市公司财务报表
得先搞明白
为什么要看财务报表
追本溯源
也许有助于我们如何看懂财务报表
为什么
看财报
好，很好，非常好
因为既然提出了这个问题，已经比大部分人考量的更全面了
因为财务报表代表的是公司
而大部分人，心中的股票
是这样的
炒股、短平快，T+0，抢钱，今天买，明天就得涨，每天赚1个点，买在最低，卖在最高
很少有人，关心，这个公司的主营业务，公司是干什么的
盈利如何
估值如何
业绩如何
价值几何
几年下来，对于股票，有了一些理解
既得看技术分析，还得看估值分析
既得看金融属性，还得看现货属性
还有
财务报表的目的，是为了更好的查看上市公司的业绩表现
进而
能更好的看出当前价格下的财务估值
对，两条主线
业绩分析和估值分析
这是看财务报表的最终目的
再回头来看
财务报表那么多科目，如何能在短时间内缕清思路，窥探公司的价值呢
在这里，我推荐一下，我的思路
业绩分析方面，以股息率、毛利、净利、净资产收益率、负债率、营业收入、净利润为主
其中
最主要的是净资产收益率
不是我说的
巴菲特说的
举例
这是中工国际的所有财务报表数据，13年的
最主要的是净资产收益率
维持在年均20%左右
非常牛
大概排在3500只股票的前100名
但是，看其他的财务指标，并不能看出它有多强的盈利能力
股息率一般，现金流为负，营业收入一般，每股净资产增长尚可
找到这个主线
就能触类旁通了
估值分析，主要有两个，市盈率、市净率
中工国际，市盈率目前15倍，为十年接近最低水平，证明目前的价格非常合适
中工国际，市净率目前2倍，为十年接近最低水平，证明目前的价格非常合适
财务报表和估值分析所组成的价值分析
个人认为
是难学易精，难执行
技术分析
个人认为
是易学难精，难执行
知难，行更难
所以
还需要多努力，多领悟
才能做好投资
欢迎交流
我是
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