计提职工福利费明细分录，我单位是每月计提福利费？
1、计提福利费通过管理费用-福利费科目核算，劳保用品通过管理费用-劳保用品科目核算。
2、计提福利费、劳保用品时： 借：管理费用-福利费 管理费用-劳保用品 贷：应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-劳保用品
3、支付时： 借：应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-劳保用品 贷：银行存款
4、应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
职工福利费到底是如何提取的？
一、福利费是企业按照工资总额的14%提取，主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费,职工因公负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，职工浴室，理发室，幼儿园，托儿所人员的工资的费用。
二、新会计准则取消了 应付福利费科目，福利费不用提取了。
1、如果执行新 会计准则， 会计分录：
（1）发生福利费支出时
借： 应付职工薪酬-- 职工福利费
贷：现金等
（2）月末，分配时
借：管理费用--福利费
贷： 应付职工薪酬-- 职工福利费
（3）结转损益时
借： 本年利润
贷：管理费用--福利费
2、如果执行原 企业会计制度，福利费可以提取，也可以不提取。
（1）如果提取，按以前 会计分录做。
（2）如果不提取，发生的福利费支出，直接计入“ 管理费用--福利费”科目。
计提和发放的分录是怎样的？
可以不计提。但如果想让一家公司账做得好，最好计提。
一、单位承担的部分：
借记：直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、研发支出等科目下设的明细科目，贷记：应付职工薪酬。
二、个人承担公司代垫部分：
借记：其他应收款--五金--XXX。
三、以上宜与工资-劳务-福利等一并规划、入账（涉及计提、实缴、扣回）。
四、注意另外一种情况：收到社保部门返还的员工生育金，借记：银行存款，贷记：其他应付款。
提取福利费职教费填报在期间费用明细表的哪里？
现行会计准则规定福利费不再提取，费用直接支出即可。年度终了企业所得税汇算清缴时，按不超过工资总额14%税前列支，超过部分调增应纳税所得额。核算科目在应付职工薪酬下设福利费子目，月末结转制造费用、销售费用和管理费用。填报期间费用明细表时，销售费用、管理费用中包含福利费。
计提报销会计分录？
一计提
1）计提工资时：
借：管理费用--工资
制造费用-工资
销售费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬--工资
（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
1、营业税的计提和结转 月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
（1）提取时 借:主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转时
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
（3）上缴税金时
借：应交税金--营业税
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：现金或银行存款
2、所得税
（1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
（ 2）结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
（3）上缴时
借：应交税金--应交所得税 .
贷：银行存款或现金
3、增值税
（1）购货时
借：原材料
借：应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
（2）销售货物时
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
（3）上交时
借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）
贷：银行存款
4、消费税
（1）计提消费税时 .
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交消费税
（2）上交时
借：应交税金——应交消费税
贷：现金或银行存款费用报销的会计分录做法1
二费用报销分管理费用、销售费用、制造费用，统称为三费。
根据费用类别分别做借方
付现金
借：管理费用、销售费用、制造费用
贷：现金
银行付款
借：管理费用、销售费用、制造费用
贷：银行存款
冲销个人挂账
借：管理费用、销售费用、制造费用
贷：其他应收款
费用报销的会计分录做法2
报销客户的出租车费怎么做会计分录?(客户打的来公司办事，财务上将打的的钱给客户)
如果是公司内部人员报销，怎么做会计分录?
1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做：
借：管理费用/制造费用--差旅费;
贷：库存现金;
2.报销客户的出租车费，如果与单位业务销售有关时做;
借：管理费用/销售费用-差旅费;
贷：其他应付款：**单位
3.财务上将打的的钱给客户;
借：其他应付款：**单位;
贷：银行存款
报销医药费的会计分录
1、如果参加社会保险了，他的住院费用可以到社保中心报销。账务处理：
(1)单位支付的住院费用
借：其他应收款--XXX住院费用
贷：银行存款等
(2)出院后，到社保中心办理报销手续。收到社保报销住院费后：
借：银行存款(社保报销部分)
借：管理费用--福利费(不能报销部分)
贷：其他应收款--XXX住院费用
2、如果没有参加社会保险，发生的住院费用
借：管理费用--福利费(或应付职工薪酬--职工福利)
贷：现金
3、住院费、医药费属于福利费的核算范围，除了个人自费部分，可以全部报销入账。如果你单位执行了新会计准则，福利费计入“应付职工薪酬”科目;没有执行新会计准则，计入“管理费用”科目。
报销差旅费的会计分录
让财会人员比较头疼的一个记账分录是报销费用，首先这块动用的库存资金量比较大，老板很重视;其次，他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。
如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，
当管理部门需要报销相关费用的时候
借：管理费用---差旅费
贷：库存现金
如是销售部门的人员报销
借：销售费用----差旅费
贷：库存现金
所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系!
接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算
1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
2、相关行为形成，资金已经借出
借：其他应收款-**人
贷：库存现金
3、报销时，资金全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
4、如果还未花完，并且有剩余资金
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款-**人
这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~
李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。
1、差旅费用预支的时候：
借：其他应收款——李明5000
贷：库存现金 5000
2、回来报销时，
(1)钱刚好够花
如果那5000块全部用完，则账务处理为：
借：管理费用——差旅费 5000
贷：其他应收款——某某人 5000
2、如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为：
借：库存现金 300
管理费用——差旅费 4700
贷：其他应收款——某某人 5000
3、如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：
借：管理费用——差旅费 5300
贷：其他应收款——某某人 5000
库存现金 300
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