年终奖选哪种方式缴税更划算，企业员工的年终奖如何进行合理避税？
年尾岁末，年终奖合理避税的方法，年终奖金和个税计算始终全是人事部门的固定不动工作中，可2019年此项工作中越来越有点儿不同。2018年新修定的《个人所得》已于2019年1月1日宣布推行，这就代表前两年的年终奖个税计算方法早已不适合，HR们必须全新升级设计方案一整套年终奖计算计划方案。HR和财务也在寻找好用的年终奖合理避税的方法，下面就一起来看看常用的一些方法，以及在工资方面如何避税。
每到发年终奖的时候，HR们最怕的就是“年终奖多发一元，税后奖金少千元”的情况，本想着让利给员工，却无意中损害了他们实际经济利益。我们假设某位员工年终奖为36000元，看看为什么会出现这类年终奖缴税“黑洞”。
财政部和国家税务总局发布的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）文件中明确了关于全年一次性奖金的计税方法，并规定该政策自2019年1月1日起施行，但是给出了3年的个税优惠过渡期。
也就是说，自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得全年一次性奖金可以自行选择以下两种方式计算个税：
方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税
方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税
年终奖合理避税有哪些方法，工资如何避税，可以尝试以下的正确方法。
一、巧用公积金避税
依据个人所得要求，个人公积金在个人所得税前给予扣减，除此之外，个人公积金是彻底节税而无需交税的。根据提升职工个人公积金存缴开展节税是有效行得通的，但个人公积金并不是想取就能取的，每一大城市的现行政策都不同，这在必须水平上等于限定干固了本人财产。
二、公益捐赠进行税前抵减实现避税
举个例子：小快工作后在xx基金会会定期捐款，捐后会拿到捐款发票，交给公司财务帮我做抵扣就可以了。但个人捐赠最后抵免的其实没有多少钱，这也是一种比较麻烦的避税方法，更多的是内心的满足吧。
三、据通讯费、交通费、餐饮费等实列实报实销避税
我国税法规定凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等，能够用实际上合理合法合理的税票报帐，一部分不用交纳个税。公司以报帐税票的方法，将部分薪水花费的特性变化为报帐花费，那样就在职工得到一样的钱的状况下，降低了本人薪水特性的收益，针对职工而言大自然就具有了节税的功效。
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年终奖分摊划算还是综合划算？
分摊划算。如平时收入较高（超过1万），年终奖金在3.6万以上，选择分摊比较划算，年终奖只要交税3%；若平时收入不高（0.6～0.9万），年终奖3.6万以下，可选择综合计税。
明年开始年终奖合并计税？
还真的有可能会因此缴纳更多的个税，不是我夸张，给大家举个例子说明一下。
个税从2019年改革以后引入的综合所得以及年终汇算清缴的概念，具体概念我在之前的众多文章中提过，真要一个个讲解可以写好几千字、甚至上万字，所以在这里我就不解释具体概念了，直接讲重要的内容，理论上有不懂的可以看我之前的文章或者留言询问。
例子：李四2021年1-12月每月工资1万元，每月五险一金个人缴纳部分扣除1500元，每月专项附加扣除能够享受1000元的减除，固定减除额每月为5000元（俗称起征点）。另外，李四在2021年2月获得了一笔3.5万元的年终奖金。
1.按照原来年终奖与平时工资分离缴个税的情况计算
（1）不算年终奖，李四全年收入为1万元*12个月=12万元。
能够从减除的部分为固定减除额5000元*12个月=6万元；五险一金一年扣除1500元*12个月=1.8万元，专项附加扣除一年减除1000元*12个月=1.2万元。
这部分的应纳税所得额=12万-6万-1.8万-1.2万=3万元
查询税率表得知使用3%的个人所得综合税率，因此第一部分缴纳个税为3万*3%=900元。
（2）年终奖单独计算缴纳个税
李四的3.5万元年终奖单独计算缴纳个税时需要找出对应的税率和速算扣除数，详细计算过程就赘述了，税率为3%，速算扣除数为0元。
因此，年终奖单独纳税金额=3.5万*3%=1050元。
第一种方式下李四全年缴纳个税金额=900+1050=1950元。
2.按照新规合并一起计算纳税
这种方式下不再将年终奖和平时工资收入分开计算而是一起计算。
那么李四全年收入变成了工资12万元加上年终奖3.5万元，共计15.5万元，能够减除部分没有变化。
应纳税所得额=15.5万-6万-1.8万-1.2万=6.5万元，税率为10%，速算扣除数为2520.
第二种方式下李四去年缴纳个税金额=6.5万*10%-2520=3980元。
第一种方式总共缴纳1950元，第二种方式一共缴纳3980元，两者相差了2030元。换言之，两种不同方式下李四缴纳个税的差距有一半之多。
根据曾经的规定，个人可以选择第一种或者第二种方式缴纳个税，以前大家要好好计算一下到底哪种划算然后再做出选择。从2022年开始将不能选择了，全部按照第二种方式、也就是把年终奖和平时工资放一起计算纳税。这会使得不少人需要缴纳更多的个人所得税。
之所以会这样是因为这类人统一计算后由于应纳税所得额提升导致税率上了一个档次。这一点有些难理解，不过无关大事，因为可以自己选择的政策已经没有了，懂与不懂都只有接受。随着时间的推移，等大家都适应后也就习惯了。
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奖金一次性拿还是分开拿划算？
1 这要看具体情况。
2 如果奖金数额较小，可以选择全部并入，便于管理和使用，也可以避免一些手续费等问题。
3 如果奖金数额较大，建议单独划算，这样可以更好地管理和规划资金，也可以更好地控制开支和风险。
4 此外，还需要考虑税务问题和个人财务状况，最好咨询专业人士的意见，以做出更明智的决策。
年终奖160000选哪种交税？
这题答案是工资26ooo元，年终奖16oooo元，应该是工资交税。因为工资超过5ooo元以外的金额要交税，26ooo元减5ooo元等于11ooo元
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