年终奖怎么算个税比较划算,年终奖30000需要交税多少

• 1、年终奖怎么算个税比较划算，年终奖30000需要交税多少？
• 2、你对年终奖个税知多少？
• 3、新个税后年薪100万如何合法避税？
• 4、2021年终奖的个税扣除标准？
• 5、年终奖怎么选择单独计算？

1、年终奖怎么算个税比较划算，年终奖30000需要交税多少？

这个问题我来回答。

我给出的答案是:根据你月工资收入的多少来确定交税多少。

年终奖就是每年年终一次性发放给个人的奖励性资金。题主的问题是:年终奖30000需要交税多少。我们工薪阶层主要是交个人所得税，是按七级累进税率计算。如果你平时收入加上30000不足以免征起征点，你不要交税。如果你收入很高，则需按个人所得税法计算征税。具体参考个人所得税法。

2、你对年终奖个税知多少？

年终奖作为收入的一部分，不仅是大家关注的热点问题，在个税统计中也十分重要。

新个税法规定，在2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一：

（1）年终奖可不并入当年综合所得，依法单独计算纳税；

（2）年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。

到了2022年1月1日后，年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。

第一种，单独计税

计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

税率表如下：

举个例子：

2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元，那么小明年终奖应缴纳的个税为：20000×3%=600元。

第二种，合并计税

个人取得全年一次性奖金，本就属于工资薪金性质，所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税，适用以下税率：

这两种计税方式如何选择，完全在于纳税人的选择。

但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员，如果采用单独计税方式，需要注意一下年终奖临界点。

比如，3.6万元就是一个临界点，如果发放3.6万元年终奖，个税需要缴纳36000×3%=1080元，到手34920元。

如果多发一元，也就是发放36001元年终奖，个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元，到手32610.9元。

相比之下，多发1块钱年终奖，到手收入反而少了2309.1元。

3、新个税后年薪100万如何合法避税？

税后年薪100万的话，考虑到五险一金等因素，那税前收入应该在150万往上，个税综合所得对应的税率差应该是最高那档45%了。

这种高收入人群做纳税筹划还是非常有必要的。

随着国家大数据监控的越来越完善，早些年那些所谓的“避税”策略也是越来越危险，合法合规的避税手段也是越发的不够用了，老周在这总结几个合法合规的避税方法，供大家参考。

一、以公司的名义为你买车等大件开支

当然，这个前提就是你确实还需要车或房。如果你作为年入百万的企业高管，一台私家车当然是生活的必备需求，这个时候可以考虑以公司的名义买车给你开，这买车上户的钱就直接抵工资了，因为如果把这钱以工资形式发给你，然后你再自己去买车的话，公司还得扣个税，反正你需要的只是一台交通工具而已，公司买你开和自己买自己开没有任何区别。

你若是还不放心，等过个两年，车成了二手车大幅贬值后，公司可以再以非常低的价格卖给你，你只要支付好车辆上牌费就完事了。

二、劳动合同不要笼统的签年薪制，尽量把各类津补贴分开发放

在工资收入这块，新个税法对很多津补贴性质的收入是免征个人所得税的。

具体的项目有：车旅费补贴、误餐补贴、托儿补助补贴、通讯补贴。当然，这些补贴都是有一定标准的，不是公司想要发多少都行的，虽然这个对个税税负的影响较小，但有总比没有强。

三、把部分工资以股权分红形式发放

股权分红的个人所得税率为20%，确实比较高，但是相对税后年薪百万高达45%的税率，股权分红这个税率明显更为划算。

举例

老周任职某公司财务总经理，2020年税前年薪150万元，全年五险一金总计6万元，符合条件的专项附加扣除4.8万元，收入怎么规划才能让个税更合理呢？

1.全部按工资收入发放

老周应交个人所得税（1500000-60000-60000-48000）×45%-181920=417480元。

2.将其中120万元按股权分红，30万元按工资发放

老周应交个人所得税1200000×20%+（300000-60000-60000-48000）×10%-2520=240000+10680=250680元

第二个方案比第一个方案少交个人所得税417480-250680=166800元，减税幅度达接近39.95%，减税效果非常明显。

如果正巧你这家公司是科技型初创企业，你投资满两年后还可以把投资额70%抵减你股权转让的应纳税所得额，更加划算。

其实，老周有一点想不通，为什么私募大佬割韭菜年入百万、上千万一分钱个人所得税不用交，而辛辛苦苦上班超过5000元就要交税了，最高的税率达到了45%，明显不合理，降低上班族的税率迫在眉睫。

4、2021年终奖的个税扣除标准？

021年终奖个税税率表（年终奖个税计算）

年终奖个税计算公式2021

应纳税所得额 = 年终奖金

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

一、征收范围

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。

年终奖所得

年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速算扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计 算方式不同。

年终奖个税税率表

级数 平均每月收入 税率(%) 速算扣除数

1 不超过3,000元的部分 3 0

2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210

3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410

4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660

5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410

6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160

7 超过80,000元的部分 45 15160

说明：

1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

二、应纳税所得额及应纳税额的计算

（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：

1、如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

2021年年终奖个税计算：

1、张三2021年1月份工资8000元，2019年度的年终奖金36000元，当月需缴纳的各项社会保险费800元，那么张三1月应缴纳多少个人所得税？

工资应纳税所得额 = 8000 － 800 － 5000 = 2200元。

工资应纳个税 = 2200 × 3% － 0 = 66元。

年终奖金36000元，除以12后，每月平均3000元，对照上述年终奖税率表得到，税率3%，速算扣除数为0，则应纳个税为：

年终奖金应纳税额 = 36000 × 3% － 0= 1080元。

2、李四2021年1月份工资5000元，2019年度的年终奖金60000元，当月需缴纳的各项社会保险费800元，那么李四1月应缴纳多少个人所得税？

工资应纳税所得额 = 5000 － 800 － 5000 = -800元，小于0。

年终奖应纳税所得额 = 60000 － 800 = 59200元。

平均每月收入 = 59200 / 12 = 4933，适用税率10%，速算扣除数210。

年终奖应纳税额 = 59200 × 10% － 210 = 5710元

5、年终奖怎么选择单独计算？

在个人所得税APP上，打开汇算清交的页面，收入明细上有已申报的年终奖及工资薪金，会眺出一个选择，问年终奖是单独计算，还是合并计算，你只要在年终奖单独计算打个√就行。