合理筹划税收，税收筹划的规律和方法有哪些？
由于收税与节税本身存在天然子盾,而税收筹划的节税指向很容易让人联想到偷逃税,也容易引起税务部和社会各界人士的反感,所以,税收筹在国内并没有获得普遍认知和接受,这些都导致了税收筹划往往只能偷偷摸摸地进行,做得多,说得少。许多从事税收筹划的纳税人或中介机构也不愿意宣传他们的经验和成绩,怕自己成为税务机关稽查的重点对象。
其实,税收筹划同世界上任何事物一样,有利有,关键是要看利大于弊还是弊大于利。我们不否认税收筹划的存在可能会在短期内导致国家税收收入下降,但我们还应当看到税收筹划有利的一面,不能只看到问题的一个方面,而忽视另一个方面,从而导致对税收筹划的错误判断。关于这点,我们可以从税收筹划的微观效应和宏观效应两个方面对其进行分析税收筹划在微观效应上可以体现为三点。
第一、有利于企业自身经济利益最大化
企业作为市场经济的体,在产权先虚清晰的前提下，追求自身利益的最大化是其天性。企业经济利益最大化的实现不仅要求总收于总成,而且要求总收入与总成本之间的差额最大。在总收入一定的情况下,要实现经济利益的最大化，就必须使总成本最小化企业的总成本由两部分构成:一是内在成本,即外原材料、外购燃料、外购动力、支付工人的工资和津贴等生产成本和销售费用管理费用、财务费用等间成本；
二是外在成本,即国家凭借其权力按照税法规定强制、无偿地对企业征收的税收。减少内在成本可提高企业总体的经济效益,减少外在成本同样可以提高企业的总体经济效益。因此,企业作为市场经济的主体,在产权界定清晰的前提下,为实现自身经济利益的最大化,必然将减轻税收负担作为一个重要的经济目标,而税收筹划则是企业实现这一目标的最便利的手段。从这个意义上说,企业是税收筹划的最主要、最直接的受益者,税收筹划的最大功效是满足了企业降低纳税成本的需要。
第二、税收筹划有利于增强纳税人的法制观念提高企业和个人纳税意识
企业要想进行税收筹划,只有深刻理解、掌握税法,才能领会并顺应税收政策导向,做出理性抉择。长期以来,我国传统经济占统治地位,国有企业统收统支,“大锅饭”效应较为普遍,经济主体法制观念不强,使得企业和个人或不关心税制,对其中条例不闻、不问、不懂;或全凭人情关系,以言代法,以言代税,税收意识淡薄。
可见税收意识的增强,基本前提是了解税法、学习税法,而税收筹划以经济利益为目标,能引导企业自行完成这一过程。从现实征纳过程中也不难看出,税收筹划进行得早、搞得周全的企业(如某些三资企业、大型企业集团),其纳税意识、纳税行为均令征管机关满意。
第三、有利于提高企业财务管理水平,增强企业竞争能力
首先,企业在进行各项财务决策之前,进行细致合理的税收筹划有利于规范其行为,制定出正确的决策,使整个企业的经营、投资行为合理、合法,财务活动健康有序运行,经营活动实现良性循环;
其次,筹划活动有利于促使企业精打细算、节约支出、减少浪费,从而提高经营管理水平和企业经济效益;再次,税收筹划是一项复杂的系统工程。
税收的法规、政策在一定时期内有其一定的适用性、相对的规范性和严密性。企业要达到合法“节税”的目的,必需依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理,只有如此才能使筹划的方案得到最好实现。
因此,开展税务筹划也有利于规范企业会计核算行为,加强财务核算尤其是成本核算和财务管理,促进企业加强经营管理。
公司针对年终奖应该如何科学进行税收筹划？
年终奖部分想要进行税收筹划，上海华厦投资表示，可从以下几方面着手：1、发放的时间，在能确定基本奖金数额的情况下，可选择奖金数额最大的月份为全年一次性奖金来计算缴纳个税，这样能获得较多收入；2、减除费用方面想办法 ：个税法相关规定、年终奖进行分解、用好财务政策。其实总的来说，一般情况下，把高额的年终奖一分为二或一分为三，分期发放是常用的方法。
年终奖根据每人薪资不同，避税金额也不同，合理筹划税收，然后拆解，利用补贴形式发放。
新形势下企业应该如何进行税务筹划？
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！
税收筹划可以给企业带来很多收益，有助于企业增本降幅节约运营成本，可以让自己企业的税后收益最大化。因此企业合规的进行税收筹划，好处多多！小编分享几种合规的税收筹划方法、希望对您有所帮助、
税收筹划是指在法律和政策允许的框架和范围内合理利用各种税优政策、及技巧，合规帮助企业降低税费的支出。从而赠本降赋，很多企业会根据国家和地方层面出台的各种税优政策，进行合规的税收筹划。以及合理的拆分业务，对自己企业的经营行为进行提前的安排、达到合规税收筹划，节约税金支出的目的、
具体怎样操作及合理的税收筹划，可以参考以下几点
一、利用针对小微企业的税收优惠政策
国家为了扶持小微企业的发展，出台颁布了很多针对小微企业的税收优惠政策，小微企业可以多利用国家出台颁布的普惠性税收优惠政策 ，比如今年的小微企业政策，针对其企业所得税，可以按照：2.5%-5%进行征收
二、业务量的合理拆分
一家企业如果一年的销售额在900万左右，根据税法规定超过500万为一般纳税人，一般纳税人的增值税税率要比小规模纳税人高：3%-10%，但是如果拆分成两家企业去对接业务，那么一家企业的销售额就是450万，450万就可以适用小规模纳税人税率，节约：3%-10%的增值税税金支出、
三、各种产业优惠政策
国家对于各种重点扶持的产业出台了相应的税收优惠减免税收优惠政策，比如针对，高新技术企业，软件开发企业，其所得税可以减按15%的所得税税率进行征收。像农业，牧业，渔业，教育等行业，也有相应的政策扶持和减免政策。一些重点的基础设施投资，也可以享受三免三减半的税收优惠政策。还有针对环境保护、节能、节水、安全生产等专用设备投资额的10%免除了企业当年的征税额。
四、针对特定人群的雇佣减免政策
例如企业在生产经营过程中，招聘安排残疾人工作，针对工资薪金部分也可以相应的扣除及免税、
五、在一些特定的招商引资地区，地方政府为了招商引资，出台了较为优渥的税收优惠政策
比如小编平台对接的某经济开发区，当地对于注册到当地的外地区企业，针对其企业增值税、企业所得税、个人所得税、分红税有较高的的税收奖励与扶持
1、增值税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
2、企业所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
3、个人所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
4、分红税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
5、当月纳税、次月奖励扶持到账、政策稳定，兑现及时
金税三期的逐步完善，以及金税四期的即将上线，不合规的节税筹划，涉税风险越来越大，合规的利用国家和地方层面的税优政策合规的进行税收筹划不仅可以合规节税，而且完全合法、合规、合理 版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！如何通过税务筹划合理纳税？
可以通过如下方法合理避税：
①股东（自然人）设立个人独资企业/合伙企业，原企业通过部分业务外包的形式将税负和利润转移至个人独资企业或合伙企业。
②将个人独资企业/合伙企业设立在税收洼地，利润税收优惠政策来消化降低转移过来的税负。
100万分红
筹划前，预计需要缴纳40万元税款，股东分红到手60万元；
筹划后，预计需缴纳5.2万元税款，即使加上设立独资企业及其他费用，预计总开支也可以控制在10万元以内，股东分红到手90万元。希望我的回答对您有所帮助，欢迎关注财会学园，随时提供免费财会领域问题咨询服务！
当一家公司应纳税所得额为310万元时？
如果企业应纳税所得额为310万，那么就不得享受小型微利企业的所得税优惠政策，需要缴纳企业所得税=310*25%=77.5万元。
如果符合小型微利企业的减税政策，可以节省很多税金的：
按照现行的优惠政策具体是：满足小型微利企业的应纳税所得额在100万以内（含）的，应纳税所得额×2.5%；在100-300万（含）之间的，应纳税所得额×10%；300万以上的，应纳税所得额×25%。
因此，可以从以下的方式中选择可以筹划的途径：
一、冲回收入
要看企业尚未执行或未执行完的合同中是否有可以延续到下年的部分，如果已经开具了发票，是否可以找到提前开发票，但是未执行的合同，可以选择红字冲回这部分的销售额。
如果是按照完工进度百分比法确定的收入，要查看是否有未达到进度标准的，还要看是否有未满足企业所得税收入确认条件的情况。
企业可在年末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度法确认劳务收入。看是否可以重新估计完工进度。
如果是分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。看一下是否可以变更合同的收款时间。
二、增加成本费用
如果当期有未确认的成本费用，需要找到相关的证明材料，进行确认，发票可以在汇算清缴前取得即可。
也可以找到应当归属于当期的成本费用，但是当期尚未扣除的，可以在年末前预提费用，在实际发生时再反冲预提，也是要在汇算清缴前取得发票。
三、增加奖金等
可以在年末前提前预提出各种绩效奖励、奖金等成本费用支出，在实际发放时再反冲预提的部分，如果能在汇算清缴前实际发放完毕，那么这部么奖金是可以在税前扣除的。
不限于上述三种情况，均可以将应纳税所得额减少至300万以下，这样承担的企业所得税税负为2.5%-10%之间，可以节省很多税金。
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