大家好，我是你们的老朋友，一名在注会行业摸爬滚打多年的“财务老兵”。
又到了一年一度大家最关心钱袋子的时候了，每到报税季，我总能收到朋友们发来的各种截图和语音：“哎，我这个年终奖怎么扣了这么多税？”“我开了个小饭馆，听说国家有减免，具体咋算啊？”
看着大家面对密密麻麻的数字时那种既迷茫又心疼的眼神，我深知，税法这东西，虽然冷冰冰的，但它确实直接关系到我们每个人的生活质量，我就不给大家背法条了，咱们来点实际的，我特意整理了这份2021年最新最全税率表，不仅要把数字摆出来，更要通过这些数字背后的逻辑，告诉大家怎么把钱看紧,怎么把日子过明白。
这不仅仅是一张表，它是你钱包的“体检报告”，也是你未来投资理财的“藏宝图”。
个人所得税（IIT）：离你钱包最近的一把“尺子”
咱们先从最贴近生活的个人所得税说起，2021年，个税依然是大家讨论的焦点，自从新个税法实施以来，综合所得税率表就成了我们每个人都要面对的“必答题”。
2021年个人所得税预扣预缴税率表（综合所得适用）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元的部分 | 3 | 0 |
| 2 | 超过36,000元至144,000元的部分 | 10 | 2,520 |
| 3 | 超过144,000元至300,000元的部分 | 20 | 16,920 |
| 4 | 超过300,000元至420,000元的部分 | 25 | 31,920 |
| 5 | 超过420,000元至660,000元的部分 | 30 | 52,920 |
| 6 | 超过660,000元至960,000元的部分 | 35 | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元的部分 | 45 | 181,920 |
【生活实例：年终奖的“坑”与“肉”】
说到个税，就不得不提2021年一个非常重要的政策延续：全年一次性奖金单独计税。
我有个朋友叫大强，是某互联网公司的程序员，2020年底他拿了一笔年终奖，因为不懂政策,差点多交了好几千块钱冤枉税。
假设大强2021年的年终奖是36001元。
- 情况A： 如果这笔钱并入综合所得,可能适用更高的税率。
- 情况B： 如果选择单独计税（除以12找税率），36001/12 ≈ 3000.08元，适用3%的税率。
- 如果他的年终奖是36001元，而旁边的小王年终奖是36000元。
- 小王：36000/12=3000元，税率3%，税额=36000*3%=1080元,到手34920元。
- 大强：36001/12≈3000.08元，税率跳档到10%，税额=36001*10%-210=3390.1元，到手32610.9元。
你看，大强仅仅比小王多拿了1块钱奖金，结果到手反而少了2310块！这就是传说中的“年终奖个税陷阱”。
【我的个人观点】 很多人觉得税率表是死的，其实它是活的，作为注会，我强烈建议大家在2021年汇算清缴时，一定要利用好“单独计税”这个政策窗口，虽然国家说是最后一年延续，但在实际操作中，这给了我们极大的筹划空间。不要只盯着税前工资，税后到手才是真金白银。 遇到临界点，哪怕跟老板商量少发一块钱，或者把那一块钱挪到下个月工资里，都是明智之举,这就是懂税率表和不懂税率表的区别。
增值税（VAT）：企业经营的生命线
如果说个税是个人钱包的守护者，那增值税就是企业经营的命脉，特别是对于中小企业主来说，2021年的增值税政策可是充满了“人情味”。
2021年增值税税率表（一般纳税人）
| 税目 | 税率 | 适用范围 |
|---|---|---|
| 销售货物、劳务、有形动产租赁服务 | 13% | 除低税率外的货物销售、加工修理修配劳务等 |
| 销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权 | 9% | 交通运输、建筑、房地产等 |
| 销售增值电信服务、金融、现代服务、生活服务、无形资产（不含土地使用权） | 6% | 咨询、餐饮、旅游、金融等 |
| 出口货物 | 0% | 出口业务 |
2021年增值税征收率表（小规模纳税人）
| 级数 | 征收率 | 备注（2021年特定优惠） |
|---|---|---|
| 小规模纳税人 | 3% | 2021年期间，除湖北外，减按1%征收（具体视政策延续情况） |
| 小规模纳税人 | 3% | 湖北省特定时期免征（2021年逐步恢复） |
【生活实例：一家小餐馆的生死时速】
我有个客户李姐，在社区门口开了一家早餐店，属于小规模纳税人，2020年疫情刚爆发时，她差点关门，2021年，虽然疫情好转,但生意恢复得并不快。
按照以前的规定，李姐每个季度的销售额如果超过了45万元，就要全额交3%的增值税，2021年，国家出台了非常给力的政策：小规模纳税人月销售额15万元以下（季度45万元以下）免征增值税。
假设李姐第一季度生意不错,卖了46万元。
- 旧政策思维： 她可能会为了避税，在最后一个月不敢进货或者不敢开票，生怕超了那1万元的线，导致要交几千块税,结果反而限制了生意发展。
- 2021年新政策： 虽然超过了1万元，但2021年针对小规模纳税人还有减按1%征收的优惠（具体视当时财政部税务总局公告）。
李姐跟我聊天时说：“以前觉得税务报表是负担，现在觉得这3%的减免，简直就是国家给我的纯利润。”她把省下来的这笔钱，大概几千块，用来升级了店里的招牌,还搞了一次促销活动。
【我的个人观点】 增值税的税率调整，是国家宏观调控最灵敏的手指，我观察到，2021年对于小微企业的扶持力度是空前的，作为企业主，如果你还在死守着旧账本，不知道“减按1%”或者“免征额”的提高，那你就是在给企业扔钱。不要因为怕麻烦而放弃申请税收优惠，那是对企业最大的不负责任。
企业所得税（CIT）：做大做强的助推器
再来看看企业所得税，这是针对企业利润征收的税种,税率的高低直接决定了企业敢不敢投入研发。
2021年企业所得税税率表
| 类型 | 税率 | 适用对象 |
|---|---|---|
| 标准税率 | 25% | 一般企业 |
| 小型微利企业 | 20%（实际税负2.5%或5%） | 年应纳税所得额不超过100万元的部分，100万-300万的部分 |
| 高新技术企业 | 15% | 拥有核心自主知识产权 |
| 技术先进型服务企业 | 15% | 符合条件的服务贸易企业 |
【生活实例：科技公司的“身份”焦虑】
我服务过一家做软件开发的公司，老板叫赵总,公司年利润大概在300万左右。
- 如果按标准税率： 300万 * 25% = 75万税款，赵总看着这75万，心都在滴血,这本来可以给核心员工发年终奖的。
- 如果申请“小型微利企业”： 2021年政策规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负仅2.5%；超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负10%。
- 算一下：100万 2.5% + 200万 10% = 2.5万 + 20万 = 22.5万。
- 省了：75万 - 22.5万 = 52.5万！
赵总当时听完我的测算，眼睛都直了，他立刻让我帮他梳理账务，确保符合小型微利企业的认定条件，省下的这50多万，他当年就拿来租了更大的办公室,还招了两个实习生。
【我的个人观点】 很多人觉得“高新技术”或者“小型微利”这些标签只是虚名，大错特错，在2021年的税率表里，身份就是金钱。 我一直建议我的客户，不要盲目追求做大营收规模而忽视利润质量，保持在一个合理的“小型微利”区间，享受国家给的“超额低税率”，比盲目扩张更划算，如果你的企业真的有硬核科技，那一定要去申请高新认证，15%的税率是长久的红利。
消费税与印花税：那些容易被忽视的“小钱”
除了上面的大头，还有一些“小税种”虽然金额不大,但生活中处处可见。
2021年消费税部分税目税率表
| 税目 | 税率 |
|---|---|
| 卷烟（生产环节） | 甲类56% + 0.003元/支；乙类36% + 0.003元/支 |
| 白酒 | 20% + 0.5元/500克 |
| 化妆品 | 15% |
| 鞭炮焰火 | 15% |
| 贵重首饰及珠宝玉石 | 10%（金银首饰5%） |
| 超豪华小汽车 | 10%（零售环节加征） |
2021年印花税税率表（常见合同）
| 合同类型 | 税率 |
|---|---|
| 购销合同 | 3‰ |
| 加工承揽合同 | 5‰ |
| 建筑工程勘察设计合同 | 5‰ |
| 财产租赁合同 | 1‰ |
| 借款合同 | 05‰ |
| 财产保险合同 | 1‰ |
【生活实例：买房时的那些“零头”】
去年我表弟买房，签合同那天喜气洋洋，我提醒他，别忘了准备钱交印花税，虽然房屋买卖的印花税是0.05%（按2021年部分地区优惠政策，或是万分之五），看着很少，一套200万的房子，印花税就要1000块，再加上买房涉及的契税（1%-3%不等）,这也是一笔不小的开支。
表弟当时觉得：“哥，这1000块钱相对于200万房款算啥？” 我说：“不算啥，但你要知道，印花税是凭证税，你交了这钱，国家才承认你的合同受法律保护。 对于企业来说，每天签的合同无数，如果不规范管理印花税，税务稽查时补税加罚款可是要翻倍的。”
【我的个人观点】 对于消费税，我想说的是，国家对烟酒和高档消费征税，其实是一种调节手段。 作为消费者，了解这些税率能让你明白为什么一瓶酒卖那么贵，里面有多少是给了国家，至于印花税，我的建议是：不要因为税小就忽视。 很多企业倒闭不是因为大亏特亏，而是因为现金流断裂,而这些零散的税负往往是压死骆驼的稻草之一。
总结与建议：做一个清醒的纳税人
洋洋洒洒列了这么多，其实2021年的这张税率表,传递出的信号非常明确：
- 普惠性： 无论是个税起征点的提高，还是小微企业增值税、所得税的减免，国家在努力让中低收入者和小微企业主“活下去、活得好”。
- 导向性： 高新技术企业低税率，鼓励创新；消费税高税率,抑制奢侈浪费和污染。
作为一名在注会行业多年的写作者，我见过太多因为不懂税而吃亏的人,我想给大家最后几点掏心窝子的建议：
- 第一，不要谈税色变。 税收是我们享受公共服务的对价，合理的纳税是义务,也是荣誉。
- 第二，不要盲目逃税，要学会节税。 逃税是违法的，节税是智慧，利用好年终奖的计税方式、利用好小微企业的优惠、利用好专项附加扣除,这些都是法律赋予你的权利。
- 第三，专业的事交给专业的人。 2021年的税法政策更新迭代很快，如果你是企业主，或者你的收入结构比较复杂（有多处收入、有房产出租等），请务必咨询专业的会计师或税务师，你付给我的咨询费,通常能帮你省下几倍甚至几十倍的税款。
这张2021年最新最全税率表，建议你收藏起来，不仅仅是为了应付每年的报税季，更是为了在看懂自己工资条、看懂公司财报时,多一份从容和底气。
在这个充满不确定性的时代，掌握规则，才能更好地掌控生活，希望这篇文章能成为你财务自由路上的一个小小的路标，如果你觉得有用，别忘了转发给身边正在为报税发愁的朋友,我们下期再见！
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