作为一名在注会行业摸爬滚打多年的财务人,我每天都要和各种各样的报表打交道，但说实话，比起那些动辄上亿的企业年报，我更感兴趣的其实是普通人的工资条。
为什么？因为企业财报往往是修饰过的“面子”，而工资条才是每个人真实生活的“里子”。
每次发薪日,朋友们的微信群里总会炸开锅，有人欢呼“终于发钱了”，有人哀嚎“怎么扣了这么多？”这时候，大家最常问的一个问题就是：“喂，你是做财务的，给我讲讲，到底三险一金有哪些？为什么每个月我辛辛苦苦赚的钱，有一大半都进了这几个无底洞？”
这其实是一个非常典型的问题,很多人只知道自己每个月到手的钱变少了，但对于这笔钱去哪了、怎么用、将来能不能回来，却是一知半解，我就脱下注会那身严肃的职业装，像朋友聊天一样，给大家彻底扒一扒“三险一金”的底裤，看看这笔钱到底是不是“冤枉钱”。
概念厘清：先别急着骂，看看到底扣了什么
我们要搞清楚一个概念,国家法定强制缴纳的其实是“五险一金”，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
那为什么大家嘴里常念叨的是“三险一金”呢？
这是一个历史遗留的叫法,也是一种“幸存者偏差”，在“三险一金”这个语境下，通常指的是养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金。
你可能会问：“工伤保险和生育保险去哪了？”
这就涉及到一个作为注会必须告诉你的真相：工伤保险和生育保险，通常是由公司全额承担的，个人不需要掏一分钱。
对于咱们打工人来说,每个月工资条上实实在在看到被扣款的，就是那“三险一金”，既然钱是从咱们口袋里掏的，那咱们就得把这每一分钱的来龙去脉都搞得清清楚楚。
养老保险：不得不交的“长期饭票”
“三险一金有哪些”里，大头永远是养老保险。
我记得刚入行那会儿,带我的老法师——一位临近退休的资深注会，曾经指着我的工资条说：“小张啊，别嫌养老保险扣得多，等到你像我这么大岁数的时候，你会感谢国家强制你存这笔钱的。”
它是怎么扣的？
养老保险是个人和公司按照一定比例共同缴纳,通常个人缴纳工资基数的8%，公司缴纳比你更多的大约16%（各地政策略有差异），这8%是全部进入你的个人账户的，也就是说，这钱本质上还是你的，只是现在被国家“锁”起来了。
生活实例：老李的后悔药
我有个客户老李,早年是个体户，为了省钱，一直没怎么交社保，现在快60岁了，身体不好干不动活，才发现每个月领的那点基础生活保障金根本不够花，每次来找我咨询税务筹划时，他都在叹气：“要是当年像你们一样老老实实交养老保险，现在哪怕退休金少点，至少心里踏实。”
我的个人观点
作为注会,我看过无数企业的资产负债表，深知通货膨胀对财富的侵蚀，很多人觉得“钱在自己手里最安全”，或者觉得“几十年后这钱可能就不值钱了”。
但我必须说句公道话：养老保险的本质，是国家背书的一种强制储蓄和再分配机制。 它的收益率可能跑不赢某些激进的投资，但它胜在“稳”，对于大多数没有理财纪律、这其实就是国家在逼你给未来的自己留一条后路，别把这当成一种“税”，要把它当成一种“零存整取”。
医疗保险：关键时刻的“救命稻草”
如果说养老保险是给未来的自己,那医疗保险就是给现在的自己，生老病死是人生常态，谁还没个头疼脑热的时候？
它是怎么扣的？
医疗保险个人缴纳比例通常是2%左右，这部分钱会有一部分进入你的个人账户，也就是你医保卡里那个能去药店买药、去医院挂号的钱，剩下的部分加上公司缴纳的大头，会进入国家的统筹基金，这就是那个“大池子”，用来报销大家生大病住院的费用。
生活实例：一张医保卡的“含金量”
我有个前同事小赵,年轻气盛，觉得身体好，医保卡里的钱沉睡了好几年，去年他突发急性阑尾炎住院，手术费加住院费一共花了一万多，要是没医保，这一万多得真金白银地掏出来，心疼死他，结果呢，因为有医保，统筹基金报销了大头，他自己只掏了几千块，而且医保卡个人账户里还有余额，连挂号费都抵扣了。
出院后他跟我说：“以前觉得每个月扣医保是浪费，现在才知道，这是在买平安。”
我的个人观点
很多人对医保有误解,觉得它只能报销一点点，限制还多。但我认为，医保是商业保险无法替代的“基石”。
为什么？因为商业健康险通常都有“既往症”免责，如果你生过病，再想买商业险就难了或者被除外了，但医保是国家给的“入场券”，无论你身体多差，只要你持续缴费，它就给你兜底。
作为财务人员,我建议你：千万别把医保卡里的钱随意套现（虽然有人这么做），那是你的救命钱，一定要关注缴费年限，很多城市要求男性缴满25年、女性缴满20年才能在退休后享受终身医保待遇，这可是个硬指标。
失业保险：被遗忘的“安全气囊”
在“三险一金有哪些”的讨论中，失业保险的存在感最低，很多人甚至不知道自己交了这个，觉得“我工作这么努力，怎么可能失业？”
它是怎么扣的？
比例很低,个人通常只交工资基数的0.5%或者1%，一年下来也就几百块钱，对生活几乎没影响。
生活实例：裁员潮下的“意外之财”
前两年互联网行业裁员潮的时候,我的一位朋友不幸“中招”，他原本以为拿了N+1赔偿金就结束了，结果去街道登记的时候，工作人员提醒他可以领失业金。
虽然钱不算多,每个月也就一两千（各地标准不同），但在他找工作的空窗期，这笔钱刚好够覆盖他的社保缴纳和基本吃饭开销，他当时感慨道：“没想到平时不起眼的失业险，这时候真成了救命稻草。”
我的个人观点
失业保险是一种“尊严保险”。
它发的钱虽然不够让你过好日子,但能保证你在失业时不至于立刻陷入绝境，能让你有底气慢慢找一份合适的工作，而不是为了生存被迫去接受一份很差的offer。
作为注会我也得提醒你：领取失业金是有门槛的。 通常要求是非“因本人意愿中断就业”，也就是说，如果你是自己主动辞职的，一般是领不到的，领取期间通常国家会帮你缴纳医疗保险，这一点非常重要，千万别断了医保。
住房公积金：买房的“最强杠杆”
我要重点聊聊“一金”——住房公积金，在“三险一金”里，这是我最喜欢、也最建议大家充分利用的部分。
它是怎么扣的？
这个比例弹性比较大,通常在5%到12%之间，公司和你是1:1缴纳，如果你工资1万，缴存比例12%，那么你每个月扣1200，公司也给你补1200，你每个月的公积金账户里就实打实多了2400元！
生活实例：小王的买房经
我有个表弟小王,前几年买房，他一开始想用商业贷款，利率大概在4.5%左右，我作为注会，立刻制止了他，帮他计算了一下公积金贷款的利率（当时只有3.1%左右，现在更低）。
结果算下来,用公积金贷款30年，比纯商贷能省下几十万的利息！他每个月公积金账户里的余额，还能直接用来冲还房贷，相当于他工资没怎么动，房贷却有人帮他还了一半。
我的个人观点
住房公积金是国家给工薪阶层最大的“税收优惠”和“金融福利”。
为什么这么说？ 第一，它是免税的，你每个月存进公积金的钱，是不用缴纳个人所得税的。 第二，它是配资的，公司给你交的那部分，是实打实的额外福利。 第三，低息贷款是它的核心价值。
我强烈建议大家：只要你有买房的打算，或者哪怕不买房，公积金也要按照最高比例交！
如果你不买房,公积金也可以提取出来租房（现在很多城市政策放宽了），甚至退休后可以一次性提出来当养老金，千万不要觉得公积金是“死钱”，它是你资产配置里最稳健的一块。
注会视角的总结：这笔账到底划不划算？
聊完了“三险一金有哪些”，我们来算个总账。
很多人看到工资条上扣掉一两千,心里就难受，但从财务和税务的专业角度来看，这其实是一笔非常划算的交易。
税盾效应 你交的三险一金，是在税前扣除的，这意味着，你交得越多，你的计税工资基数就越低，你需要缴纳的个人所得税就越少，这叫“税盾”，是国家合法给你的避税工具。
杠杆效应 特别是公积金和医保，公司和你1:1甚至更高比例的缴纳，这相当于你投入1块钱，立马获得1块钱甚至更多的回报，在这个市场上，哪里去找这种保本且翻倍的“投资”？
强制储蓄的必要性 人性是经不起考验的，如果给你发全额工资，我敢打赌，90%的人存不下那笔养老钱和医疗钱，最后都变成了消费电子产品的折旧费或者聚餐的酒水钱，国家通过“三险一金”帮你锁定了这笔资金，其实是在对抗你的消费冲动。
写在最后：别当“甩手掌柜”
虽然“三险一金”是好事，但我发现很多职场人对此依然处于“盲人摸象”的状态。
作为注会,我最后的建议是：不要只做工资条的旁观者，要做管理者。
- 查一下你的缴费基数： 很多公司为了省钱，没有按照你的实际工资缴纳，而是按最低基数交，这看似你到手多了，其实损害了你长期的权益（尤其是公积金和养老金），如果你发现不对，要敢于和公司HR沟通。
- 关注你的账户余额： 现在有很多APP（如支付宝、微信、当地人社APP）都能查，时不时去看看，那是你的钱。
- 了解政策变化： 税务政策、社保政策每年都在微调，比如现在的个税专项附加扣除，能不能和三险一金结合起来规划，都能帮你省下真金白银。
“三险一金有哪些”这个问题看似简单，背后其实关系到我们未来几十年的生活保障，它不仅仅是一个会计分录，更是我们每个人在这个充满不确定性的社会里，给自己穿上的铠甲。
希望这篇文章能让你下次看工资条时,不再皱眉头，而是心里多一份踏实，毕竟，在这个时代，手里有粮，心中不慌，卡里有余额，走路都带风。
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