个人所得税税收减免，不仅仅是少交钱，更是国家给每个人的隐形红包，这篇攻略帮你省下真金白银

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的从业者,我每天都要和数字、报表以及那些晦涩难懂的税法条文打交道，说实话，以前提到“税”，大家的第一反应往往是头疼、麻烦，甚至是“被割肉”的不爽，但最近几年，随着国家个税改革的深入，我明显感觉到身边聊起“退税”的人变多了，大家脸上洋溢的那种“意外之喜”是装不出来的。

我想脱下那身严肃的职业装,不跟你讲大段的法条原文，也不列复杂的公式，咱们就像朋友喝咖啡时那样，坐下来好好聊聊个人所得税税收减免这件事，这不仅仅是帮你少交点钱，更是在教你如何理清自己的财富和生活，把国家给你的政策红利实实在在地装进钱包里。

专项附加扣除：这就是国家给你的“生活补贴”

如果说个税起征点（5000元）是给所有人的保底，专项附加扣除”就是国家根据你具体的生活困难，给你的“定制化补贴”，这也是目前个税减免中，最接地气、最跟我们每个人息息相关的一部分。

很多朋友在填报这些信息时,往往是填完就忘，甚至因为怕麻烦而放弃，这简直是在扔钱啊！咱们来看看这里面藏着多少生活的细节和真金白银。

子女教育：吞金兽的“回血”包

现在的家长谁不难？养个孩子就像养了个吞金兽，从幼儿园到博士，每一个阶段都是碎钞机。

生活实例： 我的客户张先生，是个典型的二胎奶爸，大宝上小学二年级，二宝刚满三岁上私立幼儿园，以前他觉得交税是天经地义，从来没细想过减免，后来我帮他算了一笔账：按照政策，子女教育每个孩子每月可以扣除1000元，张先生有两个孩子，那就是每月2000元的定额扣除，如果他适用20%的税率档次，这一年光这一项就能给他省下：2000 × 12 × 20% = 4800元。

这4800元是什么概念？差不多是两个孩子一年的补习班费，或者全家一次不错的周末短途游，你告诉我，这钱你不想要？

赡养老人：给孝心的“奖励”

我们这一代人,很多都是独生子女，或者面临着“上有老下有小”的夹心层压力，国家也看在眼里。

生活实例： 李女士是独生子女，母亲已经年满60岁，在填报个税时，她享受了每月2000元的赡养老人专项附加扣除，而李女士的同事小王，是非独生子女，他和姐姐共同赡养父母，这时候，他们两姐弟需要分摊这2000元的额度，每人最多只能扣1000元。

这里有个人性化的细节要注意：如果你的父母都已经超过60岁，那是可以翻倍的！比如李女士如果父亲也满60岁，那她一个月就能扣4000元，这不仅仅是数字，这是国家在告诉你：“你养家不容易，我帮你分担一点。”

住房贷款利息与住房租金：不管买房租房，总有一款适合你

这是很多在大城市打拼的年轻人最关心的部分,但这里有个“坑”，很多人容易踩，那就是这两项是不能同时享受的。

生活实例： 小赵刚毕业，在北京工作，为了省钱他在五环外租了个单间，他可以享受住房租金扣除，北京的扣除标准是每月1500元，三年后，小赵结婚了，在天津买了房，每个月背着沉重的房贷，这时候，他就必须把APP里的“住房租金”改成“住房贷款利息”，标准是每月1000元。

我经常跟我的客户开玩笑说：“虽然房贷利息扣除比租金少，但这说明你从‘漂一族’变成了‘有产一族’，也是人生的一大进步嘛。”虽然只是几百块的差距，但政策在引导居住稳定性的意图是很明显的。

大病医疗：最实在的“救命钱”

这一项平时可能用不上,但一旦用上，就是雪中送炭，只有扣除医保报销后，个人负担超过15000元的部分才能在限额内扣除。

生活实例： 我曾遇到过一位不幸的家庭顶梁柱王先生，那一年家人重病，自费部分花了8万，在个税汇算清缴时，这8万减去1.5万门槛，剩下的6.5万都可以作为扣除项，如果他的边际税率是30%，这一项直接帮他少交了近2万元的税，在他最困难的时候，这笔退税虽然不能完全覆盖医药费，但至少给家庭现金流回了一大口血。

全年一次性奖金：一场关于“计税方式”的选择题

每到年底,大家最期待的就是年终奖了，但作为专业写作者，我必须提醒你：怎么发年终奖，决定了你能拿多少回家。

从政策层面看,目前全年一次性奖金有两种计税方式：单独计税和并入综合所得计税，这两种方式，算出来的税额可能天差地别。

生活实例： 假设你的月薪是1万元，扣除五险一金和专项附加扣除后，每月应纳税所得额（需要交税的那部分）是3000元，这一年，你发了一笔3.6万元的年终奖。

单独计税（传统方式） 年终奖3.6万除以12个月，得到3000元，对应3%的税率。年终奖个税 = 36000 × 3% = 1080元。
并入综合所得（新方式） 你平时的应纳税所得额是3000元/月，一年就是3.6万，加上年终奖3.6万，全年综合所得是7.2万。 7.2万减去6万起征点，剩下1.2万，对应3%的税率。个税 = 12000 × 3% = 360元。

你看,在这个例子里，选择“并入综合所得”竟然比“单独计税”省了720元！

千万不要觉得“并入”一定就好！如果你的工资很高，年终奖也很大，情况可能完全反转。

生活实例： 如果你的月薪很高，平时的扣除额度都用完了，适用税率已经到了20%，而年终奖如果单独计税可能只需要10%，这时候你如果选择并入，反而要把年终奖也拖进20%的“高税率区”，那就亏大了。

我的个人观点： 每到个税汇算清缴的时候（通常是次年3月到6月），大家一定要打开“个人所得税”APP，在年终奖那一栏点一下“试算”，系统会自动帮你对比两种方式，哪个省税选哪个，这就像是在玩一个扫雷游戏，点一下就能看到结果，为什么不点呢？这是国家给你的选择权，不用白不用。

容易被忽视的“宝藏”：个人养老金与商业健康险

除了上面那些“硬菜”，国家为了鼓励大家自己为未来做打算，还推出了两个非常有前瞻性的减免项目：个人养老金和税延型商业健康险。

个人养老金：现在交钱，未来养老，现在还能退税

这是一个每年只有12000元额度的“小金库”，你把钱存进去，这笔钱就暂时冻结在那里，用于购买符合规定的储蓄、理财等产品，等到你退休了才能取出来。

生活实例： 我的朋友小刘，是个非常有规划意识的90后，去年他往个人养老金账户里存了足额的12000元，在年度汇算时，这12000元是可以在税前全额扣除的，假设小刘的税率是10%，那么他当年立马就省下了1200元的税。

虽然1200元听起来不算巨款,但你要知道，这笔钱在账户里投资产生的收益是免税的，等到几十年后退休，复利的力量非常可观，这不仅是税收减免，更是一种强制储蓄的智慧。

税优健康险：给健康加把锁

这个政策比较新,允许购买符合规定的商业健康险产品的支出，在每年2400元的限额内进行税前扣除。

虽然2400元的额度看似不大,但这类产品通常保证续保，而且医疗险的报销范围往往比社保更广，作为注会，我建议大家不要只盯着那几百块的税省，更要看重产品本身的保障属性，毕竟，身体才是革命的本钱。

避坑指南：别让这些小失误毁了你的退税

聊完了怎么省钱,再以我的经验给大家提个醒，在实际操作中，我见过太多人因为粗心大意，导致退税款变少，甚至还要补税加滞纳金。

信息填错，那是“骗补” 千万不要为了凑扣除额度，编造虚假的租房合同或者虚报赡养老人信息，现在大数据系统是打通的，你的房产信息、户籍信息、社保缴纳信息一查便知，一旦被查出来是虚假申报，不仅要把税补上，还可能影响你的个人信用，那真是得不偿失。

换工作期间的“空窗期” 如果你年中换了工作，新公司在预扣预缴时只算了你后半年的收入，这时候，你在年度汇算时，一定要把全年的收入合并算。

生活实例： 小陈上半年在A公司，月薪很高，已经扣了不少税，下半年跳槽去B公司，月薪降了，如果他不进行年度汇算，系统可能觉得他上半年交多了，下半年交少了，总体平了，但实际上，因为年度总收入可能并没有那么高，适用的平均税率可能降低，合并算下来，往往能退一笔钱，这就是为什么每年都要做一次“汇算清缴”的原因——多退少补，找零钱。