个人所得税3月1号退税正式启动，别让你的意外之财在税务局睡大觉，CPA手把手教你多退几千块！

各位朋友,大家好。

作为一个在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，每年的3月1日对我来说，不仅仅是日历上普通的一页，更是一个充满“戏剧性”时刻的开始，为什么？因为从这一天起，上一年度的个人所得税综合所得汇算清缴正式开始了。

说白了,就是大家翘首以盼的“退税”季，或者是有些人担心的“补税”日。

我知道,很多人一听到“税务”两个字就觉得头大，脑子里全是枯燥的数字和复杂的表格，但今天，我想脱下那身刻板的职业西装，用咱们平时唠嗑的方式，和大家好好聊聊这件事，这不仅仅是填几个数字那么简单，这关乎着咱们每个人的钱袋子，甚至关乎着你对这一年收入支出的复盘。

为什么每年的3月1号，大家都在“晒单”？

不知道大家有没有发现,最近这两年的朋友圈，一到3月份就会出现一种奇特的“凡尔赛”文学。

“哎呀，没想到退税退了五千块，刚好够买个新手机。” “今年运气不好，只退了三百块，够吃顿火锅吧。”

这就是3月1号开启的个税汇算带来的独特社会现象,对于我们打工人来说，这真算得上是一年一度的“惊喜时刻”，虽然从会计准则上讲，退税本质上是因为你平时预缴的税多了，税务局把多收你的钱还给你，是你本来就该得的权益，但在心理上，这笔钱就像是一笔迟到的年终奖，或者是天上掉下来的“意外之财”。

我有必要提醒大家一句： 这种“惊喜”是有时效性的，你不去申请，这笔钱就真的在国库里“睡大觉”，最后也不会自动飞到你的卡里（虽然现在系统会自动提醒，但主动权在你）。

别急着点“提交”，先看看这几个“藏钱”的地方

很多朋友一打开“个人所得税”APP，看到有退税额度，立马兴奋地点击“申请退税”，填上银行卡号就完事了，作为专业人士，我看着真替你们着急！你们可能正在白白扔掉几千块钱。

在正式提交之前,有一个环节至关重要，那就是“专项附加扣除”的填报与核实。

我给大家讲个真事儿,我有个表弟，刚工作没两年，租房子住，去年他来问我：“哥，我怎么感觉我交的税比同事多，咱俩工资差不多啊？”

我拿过他的手机一看,好家伙，他的“住房租金”这一栏全是空的，他以为公司财务会帮他搞定一切，很多公司财务只负责帮你算“三险一金”和基本减除费用（即大家常说的起征点5000元），而像租金、赡养老人、子女教育这些私人化的信息，往往需要你自己去填报。

我当时就帮他把租房信息填上了,一线城市每个月1500元的定额扣除，一年下来就是18000元的免税额度，如果他适用的税率是10%，这一项操作瞬间帮他多退了1800块钱！

在3月1号你冲进APP之前,请务必检查以下这几项是否填全了：

子女教育： 孩子上幼儿园、读小学，甚至在读博士，每个孩子每月有2000元的扣除额，现在的政策还增加了3岁以下婴幼儿照护，也是2000元，如果你家里有两个神兽，这4000块的额度千万别浪费。
赡养老人： 父母满60岁，或者子女均已去世的祖父母、外祖父母满60岁，都可以享受，独生子女每月扣除3000元，非独生子女分摊3000元的额度，这是国家对独生子女家庭的一种实质性补贴，别漏了。
住房租金/房贷利息： 这两项二选一，如果你在主要工作城市没有自有住房，记得填租金；如果你正在还首套房贷，填利息，这一项很容易被忽略，尤其是租房的朋友，因为不需要提供发票给公司，全靠个人诚信申报。
继续教育： 考下注会、法考，或者读在职研究生，都有相应的扣除，学历教育每月400元，职业资格证书一次性3600元，这是国家鼓励大家学习的红利。
大病医疗： 这是唯一一个不是定额扣除，而是据实扣除的项目，如果你或者家人医保目录范围内自付部分超过了15000元，那超过的部分可以在80000元限额内扣除，虽然不希望大家用到这一项，但真要用到了，能省下不少真金白银。
个人养老金： 这是最近两年的新热点，如果你有购买个人养老金，记得在这里填报，每年最多12000元的额度。

我的个人观点是： 专项附加扣除是国家给中产阶级减负最直接的手段，如果你不去填，就像是去超市买东西，明明有优惠券却不使用，硬生生多付钱，在这个环节多花十分钟，可能就多退好几千，这投资回报率太高了。

年终奖的“玄学”：单独计税还是并入综合所得？

除了专项附加扣除,每年退税季最大的“技术活”就在年终奖的处理上。

在个税APP里,如果你有年终奖，你会发现有两个选项：“全部并入综合所得计税” 和 “单独计税”。

很多人看到这就懵了,这啥意思？选哪个钱多？

这两种算法适用的税率跳档方式不一样,对于大多数工薪阶层来说，“单独计税”通常更划算，因为它避免了把年终奖加到年薪里后，导致整体税率跳档的问题。

凡事都有例外。

我举个具体的例子,假设我的朋友小张，2023年平时工资很低，扣除社保和各项附加后，甚至不用交税，但他年底发了一笔3万元的年终奖。

如果他选择“单独计税”，这笔年终奖要单独交一笔税。
如果他选择“并入综合所得”，因为他平时工资没达到起征点，加起来后可能刚超过起征点一点，适用的税率非常低，甚至可能不用交税。

这时候,并入综合所得就划算。

反之， 如果我的另一个朋友老李，年薪很高，平时工资就把税率顶到了20%甚至30%的档位，如果他有一笔大额年终奖，选择“单独计税”就能利用年终奖的低税率区间（比如3%或10%），从而省下一大笔钱。

作为CPA的建议： 别瞎猜，在APP里点进去，系统会让你试算，你点一下“单独计税”，看一眼退税额（或补税额）；再点一下“并入”，再看一眼，哪个显示退得多（或补得少），就选哪个，这叫“让数据说话”，别凭感觉。

3月1号的“预约”与“拥堵”策略

大家要特别注意,虽然3月1号就开始了，但并不是每个人都能在当天顺畅办理。

根据往年的经验,税务局为了防止系统瞬间崩溃，在3月1日至3月20日之间，其实是一个“预约办税”阶段，你需要提前在APP里预约日期，然后在指定那天进去操作。

如果你是个急性子,想第一时间拿到钱，记得在2月份就关注APP开放预约的时间（通常是晚上），手速要快。

如果你跟我一样,是个佛系的人，或者觉得这几天系统肯定卡得要死，那你完全可以等到3月21日之后，在这个日期之后，就无需预约，随时可以登录办理。

这里有个生活实例： 去年我有位客户，非要在3月1号那天上午办，结果因为访问人数过多，APP直接闪退，他急得满头大汗，以为自己的账号出问题了，后来我告诉他，这就像双十一抢购一样，服务器也是肉做的，稍微晚几天，钱又不会少，果然，他3月22号进去，两分钟就搞定了。

警惕“退税”变“补税”的心理落差

聊完了开心的退税,咱们也得面对可能出现的“补税”情况。

有些人打开APP,发现自己不仅没得退，还要补交几千块税款，顿时心态崩了：“凭什么？我平时工资都扣过税了，为什么还要补？”

从专业角度解释,这是因为你平时预缴的税款低于了你全年实际应纳税额，这种情况通常发生在以下几种人身上：

有多处所得的人： 比如你在A公司拿工资，又在B公司做兼职拿劳务费，两边都按低税率预扣了，加起来全年收入高了，综合算下来就要补税。
中途换工作的人： 比如你上半年在一家公司，年薪很高，下半年失业了，上半年公司可能按高收入预扣了你很多税，全年汇算时，如果你总收入其实没那么高，你是可以退税的，但反过来，如果你上半年在低收入公司，下半年跳槽去了高薪公司，下半年的预扣税可能没覆盖全年的税率档次，就要补税。
自由职业者： 很多自由职业者的劳务报酬预扣率是20%，但如果全年收入很高，综合税率可能达到30%或45%，中间的差额就要补上。

我的个人观点是： 虽然补肉疼，但这是法律义务，现在的征信系统非常完善，个税补税记录直接挂钩你的信用分，为了几千块钱影响征信，以后贷款、出行都受限，绝对是得不偿失的，如果补税金额不超过400元，根据政策，你是可以免于汇算清缴的（即不用补了），这是国家给的小额豁免福利，但如果超过了，请乖乖补上。