你好，我是老陈，一个在注会行业摸爬滚打十几年的“财务老兵”。
平时工作中，大家总喜欢问我：“老陈，这只股票能不能翻倍？”“那个项目回报率有多少？”仿佛在这个充满诱惑的市场里，只有“收益”才是唯一的硬通货，但每当这时，我总会习惯性地推一推眼镜，反问对方一句：“你有多少本金？你打算拿什么去博这个收益？”
通常这时候,对方会愣一下。
在会计学里，有一个最基础但也最重要的公式：资产 = 负债 + 所有者权益，这里的“所有者权益”，通俗点说，就是本金，它是你在这个商业世界里立足的根本,是你在这个游戏中拥有的一张入场券。
我想抛开那些枯燥的借贷关系，用咱们平时聊天的方式，跟你好好唠唠“本金”这件事，这不仅关乎你的钱袋子,更关乎你的人生底牌。
财务报表里的“本”与“末”：利润只是幻觉，本金才是现实
做审计这么多年，我看过无数家企业的财务报表，有的企业风光无限，利润表上的净利润每年都在翻番，媒体铺天盖地地报道，老板也是各种颁奖礼的座上宾，但只要我一翻开资产负债表，看一眼“所有者权益”和“现金流”,心里就大概能猜到这家公司能活多久。
我记得几年前，我参与过一个拟上市公司的IPO项目，那家公司做的是当时最火爆的O2O业务，补贴大战打得那叫一个凶猛，账面上看，收入几十亿，虽然亏损，但增长率惊人,大家都觉得这是下一个独角兽。
可是，我们在审计底稿里发现了一个致命的问题：为了维持这种高增长，公司的实收资本（本金）已经被巨额的营销费用和运营成本消耗殆尽，甚至资不抵债，全靠一轮又一轮的融资（在会计上，这其实是引入新的股东本金，或者增加负债）在续命。
老板那时候非常狂妄，在一次会议上拍着桌子说：“只要规模做上去，亏损算什么？华尔街看重的是未来！”
结果呢？不到一年，资金链断裂，新一轮融资谈崩,公司直接清算。
我的观点是：在商业世界里，利润有时候是可以“修饰”出来的，但本金骗不了人。
这就好比一个人，你可以刷信用卡透支下个月的生活费来买名牌包，在朋友圈里营造出一种“财务自由”的假象（这就好比虚增的利润），一旦你的信用卡刷爆了，又没有新的收入或者“干爹”来给你还钱,你的生活就会瞬间崩塌。
本金，就是你的造血能力，是你不需要借外力就能维持生存的底气。 很多时候，我们被高收益蒙蔽了双眼，却忘了如果没有本金作为支撑，所有的利润都只是空中楼阁，对于企业来说，持续经营的前提是所有者权益不为零；对于个人来说,生活不崩盘的前提是你有保命的储蓄和健康的身体。
那些为了“利息”丢掉“本金”的人：贪婪是最大的成本
咱们聊聊生活里的例子。
我有个朋友，叫大伟，大伟是个老实人，前几年攒了点钱，大概有50万，这是他准备给儿子以后上学用的“本金”，这笔钱一直存在银行，利率不高,大伟心里总痒痒。
2018年左右，大伟经人介绍，认识了一个所谓的“理财大师”，大师告诉他，银行那点利息连通胀都跑不赢，跟着他做，一个月稳赚10%,而且保本保息。
大伟一开始也是半信半疑，先投了5万试试水，第一个月，真的收到了5000块的利息，大伟乐坏了，心想这比上班强多了，第二个月,又收到了5000。
这时候，贪婪的人性弱点就暴露了，大伟觉得，这50万放在银行里简直是浪费资源，在“大师”的怂恿下，他把剩下的45万全投了进去,甚至还找亲戚借了点钱凑了个整。
你猜怎么着？第三个月，利息没到账，第四个月，“大师”失联了。
那50万本金，就像石沉大海一样，连个响声都没听到，后来报警才知道，这是个典型的庞氏骗局，用后来人的钱补前面人的利息,最后卷款跑路。
大伟那段时间整个人都垮了，嫂子跟他闹离婚，儿子上学的事也成了泡影，他总是跟我说：“老陈，我当时要是只拿那点利息就好了，哪怕不贪心，本金还在啊……”
这里我要发表一个非常犀利的个人观点：对于普通人来说，保住本金比赚取收益重要一万倍。
巴菲特有句名言被说烂了：“第一条原则是永远不要亏钱，第二条原则是记住第一条。”
很多人觉得这是鸡汤,其实这是铁律。
为什么？因为从数学的角度看，亏损的恢复是非常困难的。 如果你有100万本金，亏损50%，就剩50万，这时候，你想回本，需要的不是赚50%，而是赚100%！ 如果你的本金亏损了80%，你想回本，需要赚400%！
在注会考试里，我们学过复利公式 $F = P \times (1+i)^n$，这里的 $P$ 就是本金。$P$ 变成了0，或者变成了负数（负债），那么后面的 $i$（收益率）哪怕再高,这个公式算出来的结果都是灾难。
大伟的错误在于，他为了追求那每个月10%的“利息”（i），把“本金”（P）置于了巨大的风险之中。任何以牺牲本金安全为代价的高收益，都是在赌博。
职业生涯的“原始积累”：信誉与专业度是你的隐形本金
既然我是注会行业的写作者，我必须得说说我们这行的“本金”。
在审计行业，我们有一个核心概念叫“审计风险”，作为注册会计师，我们签字是要承担法律责任的，我们的“本金”是什么？不是我们口袋里的工资，而是我们的专业胜任能力和职业声誉。
我带过很多徒弟，刚入行的时候，大家都急着想赚大钱，有的年轻人，为了多拿一点外快，或者为了讨好客户老板，在底稿里睁一只眼闭一只眼，甚至帮着客户做假账,掩盖一些明显的违规问题。
我印象很深的是，有个叫小赵的实习生，非常机灵，有一次在现场审计，他发现客户把一笔巨额的关联方交易藏在了其他应收款里，客户财务总监私下把他拉到一边，塞给他一个厚厚的信封，说：“小兄弟，这事儿咱们就当没看见，反正也不影响利润总额，大家都方便。”
小赵当时犹豫了，那个信封里的钱，相当于他半年的工资，这是一笔巨大的“收益”。
但他最后还是拒绝了，并且把这件事告诉了我，我很欣慰，后来他在职业道路上走得很稳,现在已经是一家会计师事务所的合伙人。
而我知道另一个反面教材，一个非常有才华的审计经理，为了帮一家企业上市造假，签字确认了虚假的财务报表，企业上市了，他拿到了巨额的分红（收益），但三年后，东窗事发，企业退市，那个审计经理被吊销了注册会计师证书,还面临牢狱之灾。
他的职业生涯本金,彻底归零了。
我的观点是：职业生涯中，信誉和合规意识就是你的本金。
你可以暂时没有高薪（利润低一点），可以暂时没有职位（增长慢一点），但绝对不能触碰法律和道德的底线，一旦你的职业本金（执照、信誉、清白）受损,你未来几十年的复利增长就彻底中断了。
这就好比做生意，你可以少赚点，但绝不能卖假货，卖一次假货，招牌砸了,以后谁还敢来买你的东西？
被忽视的“时间本金”：别把不可再生的资源挥霍了
除了钱和信誉，人生还有一样极其重要的本金，经常被我们忽略，那就是时间。
我们做财务分析的时候，很看重“投资回报期”，我们希望投入的本金能尽快回本，但在生活中，很多人对“时间本金”的使用极其挥霍。
我见过很多这样的年轻人，他们每天把大量的时间（本金）投入到刷短视频、打游戏、无效社交中，这些行为带来的“收益”是什么？是短暂的快感,是几秒钟的笑声。
如果我们用会计的思维来算一笔账：
- 投入本金： 每天晚上8点到12点，共4小时,一年就是1460小时。
- 产生收益： 0（甚至为负，因为透支身体）。
- 机会成本： 这1460小时，如果用来考证、学习一项新技能、锻炼身体，或者仅仅是高质量地陪伴家人，产生的未来现金流（无论是升职加薪还是健康储蓄）将是巨大的。
这就好比你手里握着一大笔现金（时间），你却把它扔进了水里,甚至拿去买了废品。
我身边有个榜样，张姐，她是个大龄注会，30多岁才考下来的证，同时还要照顾两个孩子，她是怎么做到的？她把她的“时间本金”管理得井井有条。
她每天早上5点起床学习一小时，晚上孩子睡了后学习一小时，通勤路上听音频课，她从不看肥皂剧，很少参加无意义的饭局，几年下来，她不仅拿下了CPA，还考了税务师，现在成了公司的技术骨干,年薪翻了三倍。
张姐的成功，本质上是因为她极其爱惜自己的“时间本金”，并且把它配置在了回报率最高的资产上。
我想告诉你的是：时间是不可再生的本金。 钱没了可以再赚，信誉没了可以花十年二十年慢慢修补，但时间过去了，就再也回不来了，当你把大把的时间本金挥霍在低价值的事情上时,你其实是在透支你未来的可能性。
如何守住你的本金？建立你的“护城河”
聊了这么多，最后咱们得落到实处，作为一个财务人，我给你几条关于“守住本金”的建议，不论是对待金钱、职业还是人生,我觉得都通用：
永远做最坏的打算（风险控制） 在会计里，这叫“谨慎性原则”，不要假设事情一定会往好的方向发展，在做任何投资决策前，先问自己：如果最坏的情况发生，我会不会损失本金？如果答案是肯定的，那就不要碰，不要借钱炒股，不要裸辞创业,不要为了业绩违规操作。
区分“资产”与“费用” 把你的本金投入到能生钱的地方（资产），而不是只会花钱的地方（费用），买一本提升技能的书是资产投资（虽然它体现为费用支出，但能增加人力资本价值），买一件为了面子的奢侈品是纯费用支出，守住本金的同时,要优化本金的结构。
保持“持续经营”的能力 企业的目标是持续经营，人也是，健康是你最大的本金之一，我见过太多为了赚钱拼命加班，最后赚的钱全送进ICU的例子，那是典型的“为了利息（工资），亏了本金（身体）”,这笔账怎么算都是亏的。
定期“盘点”你的资产负债表 每年年底，企业都要做决算，你也一样，停下来,回顾一下这一年：
- 我的金钱本金增长了吗？
- 我的职业本金（技能、口碑）增值了吗？
- 我的身体本金（健康）还好吗？
- 我的时间本金花得值吗？
本金，不仅仅是一个数字，它是你对生活的掌控权。
在这个浮躁的时代，到处都在教你怎么“赚快钱”，怎么“实现财富自由”，很少有人语重心长地跟你说：“兄弟，守住你的本金。”
但作为一个看过太多起起落落的注会，我想把这句话刻在你的脑海里：只有当你手里有本金，桌上有筹码，你才配谈未来，才配谈诗和远方。
不管是手里的积蓄，还是身上的本事，亦或是健康的体魄，请像守护你最珍贵的宝藏一样守护它们，不要为了那一点点虚无缥缈的“利息”，去赌你输不起的“本金”。
守住底线，不亏，就是赚，当你学会了敬畏本金，懂得在这个充满不确定性的世界里先求生存、再求发展时，你其实就已经跑赢了90%的人。
愿我们都能守住自己的本金，在人生的长河里，复利增长,静待花开。
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