注册税务师需要考几科？这五座大山翻过去，你的职场路能宽多少？

咱们今天不整那些虚头巴脑的客套话,直接切入正题，最近后台私信里，问得最多的除了“CPA还剩两门要不要放弃”之外，就是这个问题：“注册税务师需要考几科？”

说实话,看到这个问题，我总能想起当年自己在这个行业摸爬滚打时的样子，那时候也是一脸懵懂，看着厚厚的教材，心里直打鼓，既然你诚心诚意地问了，那我就作为在这个行业里“泡”了这么多年的老大哥，跟你掏心掏肺地聊聊这个话题。

注册税务师需要考几科？

答案是：五科。

没错,虽然现在官方名称已经改成了“税务师”（CTA），不再叫“注册税务师”，但大家伙儿口头上还是习惯叫老名字，这五座大山分别是：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》以及《财务与会计》。

这不仅仅是五个数字,这是五道关卡，也是你通往财税精英之路的五块垫脚石，我就不光是告诉你考几科，还要把这五科背后的门道、职场里的真实故事，以及我对这个证书的真心看法，统统倒给你。

拆解这五科：哪座山最难爬？

很多备考的小伙伴,最怕的就是信息不对称，不知道哪科难，哪科容易，结果复习起来眉毛胡子一把抓，咱们把这五科掰开了揉碎了看一看。

《税法（一）》和《税法（二）》：地基里的钢筋 这两科，你可以把它们理解为税务界的“双子星”，虽然分成了两本书，但其实讲的都是一件事——实体法。

税法一主要讲流转税，比如增值税、消费税，这是咱们国家税收的大头，也是企业日常接触最多的。
税法二主要讲所得税和财产税，比如企业所得税、个人所得税、土地增值税等等。

我的个人观点是： 这两科虽然知识点细碎，像撒了一地的芝麻，但逻辑性其实很强，只要你把增值税的链条逻辑搞懂了，税法一就过了一半，对于初学者来说，千万别死记硬背，要理解“为什么要交这个税”。

《涉税服务相关法律》：这不是你的法律常识课 这一科，很多学会计的伙伴最容易轻敌，也最容易挂，为什么？因为大家觉得平时工作里也接触合同，也懂点法。大错特错！这一科考的是行政法、刑法、民商法，而且深度不浅，特别是行政诉讼法和行政复议法，那是税务师站在税务局门口帮企业“吵架”的理论基础。

生活实例： 我有个朋友叫老刘，是个资深会计，去考这一科的时候自信满满，结果考完出来一脸灰败，他说：“我以为考的是怎么签合同，结果考的是如果税务局罚了款，我们怎么走程序去告他们，这中间哪天失效、哪天举证，全是硬杠杠的条文。” 这一科，你得耐着性子，像背法条机器一样去啃。

《财务与会计》：会计人的老本行 这一科其实就是CPA里的《会计》和《财务成本管理》的“低配版”，如果你正在考CPA，或者已经过了CPA的会计科目，那这一科对你来说就是小菜一碟。但如果你是纯税务出身，会计基础薄弱，那这科就是你的噩梦，长期股权投资、合并报表、金融工具……这些会计界的“三大魔王”在这里也会露面。

《涉税服务实务》：终极BOSS 划重点了！ 这科是公认最难、最挂人的。为什么？因为它是前三科的综合体，它考的不是死知识，而是活应用。它会给你一个企业的真实场景，让你算税、做账、填申报表、出税务筹划方案，你税法一背得滚瓜烂熟，税法二倒背如流，法律条文张口就来，但到了实务这科，如果你不知道怎么把这些东西揉在一起解决实际问题，那还是得挂。

生活实例： 这就好比学开车，你在《税法一》里学了交通规则，在《法律》里学了事故处理责任，在《财务与会计》里学了汽车引擎原理，实务》就是把你扔到早高峰的北京二环上，让你自己开，你规则背得再好，不会换挡、不会并线，照样熄火。

为什么要考这五科？一个真实的职场故事

这时候你可能会问：“哥，既然这么难，尤其是那个实务，我能不能不考？或者只考几科玩玩？”

咱们来聊聊一个真实的职场故事,你就明白了。

我之前带过一个实习生,叫小张，小张很聪明，手快，在一家代账公司做外勤，每天的工作就是跑税务局，帮客户送资料、取回执、买发票，他觉得这就是税务工作的全部。

有一天,客户老板急匆匆地打电话来，说公司要转让一块地，问要交多少税，能不能少交点，小张一听，心想这简单啊，查税率嘛！他翻出书一看，土地增值税是四级超率累进税率，增值税是9%，然后他就跟老板说：“老板，大概交个30%吧。”

老板当时脸就黑了,30%？那是几千万的利润啊！老板问：“有没有办法筹划？”

小张傻眼了,他只知其然（税率），不知其所以然（扣除项目、收入确认时点、筹划路径），他不懂怎么通过公司分立、改变清算方式来合法节税，他也不懂这个交易背后涉及的合同法律风险。

老板花重金请了一位资深税务师（也就是持有CTA证书的大佬），那位大佬去了之后，没有直接回答税率，而是先看了公司的财务报表，又看了转让合同，最后给出了一个方案：建议先进行公司分立，利用特定区域的税收优惠政策，再进行股权转让。

结果,原本几千万的税负，最后降到了几百万。

那一刻,小张才明白，跑腿送资料是“操作工”，懂得利用这五科知识去解决问题，才是“专家”。

这五科,其实是在构建你的思维模型：

二给了你“武器”（具体的税种规则）；
财务与会计给了你“靶子”（看懂企业的经营数据）；
法律给了你“盾牌”（保护企业合法权益）；
实务就是教你如何把这些组合起来打赢“胜仗”（税务咨询与筹划）。

注册税务师VS注册会计师：到底该选哪个？

这也是大家最纠结的问题,我知道很多人都在这两个证书之间摇摆不定。

我的个人观点非常鲜明： 这不是一道单选题，而是一道多选题，但如果非要从职业发展的角度来排个序，我觉得得看你想去哪。

如果你想去会计师事务所（四大或内资八大）做审计，那CPA是绝对的刚需，那是你的饭碗，没得商量。如果你想去企业的税务部，或者去税务师事务所，甚至想未来自己开财税咨询公司，那么CTA的含金量，在特定领域其实高于CPA。

为什么这么说？咱们打个比方，CPA是全科医生，什么病都懂一点，能看体检报告（审计报表），CTA是专科医生，专门治“税务”这一种疑难杂症。

现在的经济环境,大家也都知道，金税四期上线了，税务局的大数据比你自己都清楚你家里有几头牛，企业对合规的需求，从来没有像今天这么迫切。以前企业找会计，找个会报税的就行，一个月三千块。现在企业找税务经理，得找个能跟税务局沟通顺畅，能把风险降到最低，能把钱省下来的，这种人，手里拿着CTA证书，年薪几十万那是起步价。

从考试难度上讲,CTA的五科虽然也不简单，但相比CPA那“地狱模式”的会计和财管，CTA还是稍微“亲民”一点的，对于很多觉得自己考CPA无望，但又想提升专业壁垒的朋友来说，CTA绝对是性价比极高的选择。