所得税税率是什么？从月薪五千到年入百万，你的钱到底被拿走了多少

大家好，我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老中医”。

今天咱们不聊那些枯燥的借贷关系，也不去背那些让人头秃的会计准则，咱们来聊一个既扎心又现实的话题——钱，准确地说，是聊一聊你辛辛苦苦赚来的钱，到底有多少是真正属于你的,又有多少是要上交给国家的。

这就引出了我们今天要探讨的核心问题：所得税税率是什么？

很多人看到“税率”这两个字，第一反应就是眼皮一沉，心想：“哎呀，太专业了，看不懂。”其实不然，所得税税率就像是你去超市买东西，必须支付的“入场费”或者“保管费”，只不过，这笔费用不是固定的，而是根据你“购物车”里的东西价值来决定的。

作为一名专业的注册会计师，我见过太多因为不懂税率而多交冤枉钱的老板，也见过不少因为不了解税法优惠而错失福利的打工人，我就用最接地气的大白话,带大家彻底搞懂这个关乎你钱包厚度的概念。

别被“税率”吓跑，它其实是个简单的比例

咱们先给“所得税税率”下个定义，说白了，所得税税率就是国家向你征收所得税时，你赚的钱里需要上交的那部分比例。

这就像咱们小时候分糖果，假设你有一把糖果，老师说：“我要拿走其中的20%作为班费。”这个20%,就是税率。

在咱们国家，所得税主要分为两大类：企业所得税和个人所得税。

企业所得税：主要是针对公司赚了钱要交的税。
个人所得税：主要是针对咱们个人赚了钱要交的税。

这两者的玩法完全不同,咱们得分开来讲。

个人所得税：累进税率，多赚多交

对于咱们普通打工人来说，最关心的肯定是个税，咱们国家现在的个税制度，实行的是“超额累进税率”。

这词听起来挺高大上，其实逻辑特别符合人性：能者多劳，多劳多得，多得……就多交点税。

咱们现在的七级超额累进税率表，从3%一直到45%，一共七级,这里我要特别强调一个很多人容易踩的坑：

误区： 很多人以为，如果你的月薪涨到了下一档，比如从3%那一档跳到了10%那一档，那你全部的工资都要按10%交税。 真相： 只有你“超出的那部分”才按10%交税,剩下的部分还是按原来的低税率交税。

为了让大家明白,咱们来举两个特别生活化的例子。

生活实例：小王的升职烦恼

咱们虚构一个人物，叫小王，小王是个刚毕业的大学生,在一家互联网公司做运营。

第一阶段：月薪5000元 小王刚入职时，扣除五险一金和起征点（5000元）后，他的应纳税所得额是0元，这时候，小王的所得税税率实际上是0，他不用交税,日子过得紧巴巴但也没什么税负压力。

第二阶段：月薪涨到10000元 过了两年，小王升职了，税前月薪涨到了10000元，假设五险一金扣除2000元，起征点5000元，那么他的应纳税所得额 10000 - 2000 - 5000 = 3000元。

这时候,咱们看税率表：

不超过3000元的部分，税率是3%。小王每个月要交的税是：3000 × 3% = 90元。你看，虽然赚了一万，但只交90块钱税,是不是感觉还行？

第三阶段：月薪涨到20000元 小王又拼了三年，终于成了部门经理，税前月薪涨到了20000元，假设五险一金随着工资涨到了3500元，起征点还是5000元。他的应纳税所得额是：20000 - 3500 - 5000 = 11500元。

这时候，税率表就开始“分级收割”了：

第一级：3000元以内，按3%交，税额 = 3000 × 3% = 90元。
第二级：3000元到12000元之间的部分（即9000元），按10%交，税额 = 9000 × 10% = 900元。 (注意：小王只有11500元，所以第二级只填满了9000元，还没到12000元的上限)

小王总共交税 = 90 + 900 = 990元。

你看，虽然工资翻倍了，但交的税并没有翻倍,这就是累进税率的温柔之处。

第四阶段：年薪百万的大佬 假设小王跳槽去大厂，年薪百万，平均月薪税后大概8万多（为了方便算，咱们粗略算），这时候，他的应纳税所得额可能高达5万甚至更多。一旦超过这个数，就要触及30%、35%甚至45%的高税率区间了。

我的个人观点： 很多人看到45%的税率就骂娘，觉得太狠了，但作为专业人士，我得说句公道话：高税率是调节贫富差距的必要手段，你想想，如果你一个月赚100万，交掉45万，你手里还有55万，这生活质量依然在金字塔尖，但如果让赚5000块的人去交税，那可能连饭都吃不上了。税率不仅是财政工具，更是社会稳定的压舱石。

企业所得税：老板们的“痛”与“智”

说完打工人，咱们再聊聊老板们关心的企业所得税。

企业所得税的标准税率是25%，这个数字看起来比个税的45%要温柔多了，对吧？但实际上，对于企业来说,这可是实打实的利润削减。

生活实例：老张的面馆 vs. 科技公司赵总

咱们来看看两个完全不同的生意。

老张的传统面馆 老张在小区门口开了家面馆，生意红火，一年忙到头，扣除房租、水电、面粉、牛肉钱和员工工资，老张账面上算下来，纯利润是100万。按照标准税率，老张需要交：100万 × 25% = 25万的税。老张拿到手的是75万。这时候，老张可能会觉得心疼：“我这可是起早贪黑熬出来的啊，四分之一没了！”

赵总的科技公司 赵总是搞芯片研发的，公司刚起步，前几年都在亏本投入，今年终于盈利了，利润也是100万。赵总的公司是“国家重点扶持的高新技术企业”。根据政策，高新技术企业的企业所得税税率可以享受15%的优惠税率。赵总要交：100万 × 15% = 15万的税。赵总比老张少交了10万块税！

这里有个更有趣的“小型微利企业”政策： 如果老张的面馆规模不大，符合“小型微利企业”的标准（年应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元），那么他实际承担的税率会非常低。在目前的优惠政策下，年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负可能只有5%或者5%（具体政策随年份微调，此处仅做示意）。

我的个人观点： 这就是我在文章开头说的，税率是国家经济指挥棒。国家想让科技发展，就给科技公司低税率；国家想保就业、保民生，就给小面馆、小超市超低税率，作为企业主，如果你只顾着低头拉车，不抬头看路（看政策），那你就是在给国家做慈善。不懂税率的老板，不是好老板。

专项附加扣除：国家给你的“隐形红包”

聊完了税率本身，我必须得给大家安利一个能让你合法少交税的神器——专项附加扣除。

这是2019年个税改革以来最大的红利，很多人到现在还没搞清楚怎么用,白白扔了钱。

现在的个税计算公式大概是： (工资 - 五险一金 - 起征点 - 专项附加扣除) × 税率

你看，专项附加扣除是直接从你的税基里减掉的，减得越多，你要交税的基数就越小,税率适用的档位就越低。

具体能扣除什么？

子女教育：你家孩子上学,每个孩子每月能扣2000元。
继续教育：你自己去考证、读研,每月也能扣几百。
大病医疗：真是生病了,医保报销后自费部分超过一定数额能扣。
住房贷款利息：首套房贷,每月扣1000元。
住房租金：没买房在租房的，也能扣,依城市不同从800到1500不等。
赡养老人：你养你爸妈（60岁以上）,每月能扣3000元。
3岁以下婴幼儿照护：也是每孩每月2000元。

生活实例：单身汉小李 vs. 顶梁柱大刘

小李：单身，租房，父母身体健康，无子女，他每个月只能扣除“住房租金”1500元。
大刘：有房有贷，家里有两个孩子上学，还要赡养老人。他每个月能扣除：
- 房贷利息：1000元
- 两个子女教育：2000 × 2 = 4000元
- 赡养老人：3000元
- 总计：8000元！

对比结果： 假设小李和大刘工资一模一样，都是20000元，五险一金也一样。因为大刘的专项附加扣除多了8000元，他的“应纳税所得额”就比小李少了8000元，这8000元可能直接让大刘的税率从10%的档位掉回3%的档位，或者在10%的档位里少交一大笔钱。

我的个人观点： 我强烈建议大家每年年底都要在“个人所得税APP”上仔细核对这一项，我见过太多人，尤其是上有老下有小的中年人，因为嫌麻烦没填，结果年底汇算清缴时发现能退好几千块税。那不是钱吗？那是你给孩子买的奶粉钱，给父母买的补品钱啊！千万别因为懒，把国家发的红包拒之门外。

全球视野：我们的税率算高吗？

咱们把眼光放长远一点,看看全世界。

很多喜欢吐槽的朋友会说：“你看北欧，福利好，税也高；你看美国，刺激经济，税相对低。”

咱们客观地说一句：

个人所得税：中国的最高边际税率45%确实不低，跟很多欧洲国家差不多，比美国（37%）要高,咱们的起征点和专项附加扣除在一定程度上照顾了中低收入群体。
企业所得税：标准税率25%，在全球范围内属于中等水平，很多避税天堂（开曼群岛之类）是0，但那是给跨国巨头准备的；欧美发达国家一般在20%-30%之间。

我的个人观点： 评价税率高低，不能光看数字，要看“性价比”。你交了税，换来的是相对安全的社会环境、便利的基础设施（高铁、5G）、免费的基础教育，虽然咱们有时候会吐槽公共服务，但放在全球范围内，咱们国家的“税负痛苦指数”其实并没有传说中那么夸张，尤其是对于中小企业和工薪阶层来说,减税降费的力度这几年是真的大。