个体工商户怎么报税流程2020年，一位老会计的掏心窝子实操指南

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老兵”。

今天咱们不聊那些高大上的上市公司财报也不谈复杂的并购重组,咱们把目光聚焦在街头巷尾——那些充满烟火气的个体工商户，最近有不少做小生意的朋友问我：“个体工商户怎么报税流程2020年到底是咋样的？听说那一年政策变动挺大，现在回头看，有哪些是咱们必须掌握的？”

虽然时间已经推移,但2020年对于个体户来说，绝对是一个分水岭，那一年，电子税务局全面铺开，疫情下的减税降费政策频出，很多传统的“记账报税”逻辑都被重塑了，我就用最接地气的方式，结合那几年的实操经验，给大家好好捋一捋这其中的门道，这篇文章有点长，但全是干货，建议你先收藏，再慢慢看。

先破除一个致命误区：报税不等于交税

在讲具体流程之前,我必须得先吼一嗓子，纠正很多老板根深蒂固的一个错误观念：“我没赚钱，甚至亏本了，所以我不需要报税。”

大错特错！

报税是申报你的经营情况，是你作为纳税人的义务；而交税是根据你的经营情况，按照法律规定缴纳的税款，哪怕你一分钱生意没做，你也得向税务局“打个招呼”，这就是传说中的“零申报”。

举个生活实例：我有个开面馆的老朋友老张，2020年疫情刚爆发时，他闭店了三个月，他觉得既然没开门，没收入，税务局那边也就懒得理了，结果等到下半年，生意好转了，他想申请一笔银行的创业贴息贷款，银行要求提供近半年的纳税证明，这下老张傻眼了，因为连续三个月零申报缺失，他的纳税信用等级受到了影响，贷款直接被卡。

你看,这就是不懂报税流程的代价。报税就像是给企业“体检”，你不去体检，医生（税务局）不知道你的健康状况，等你真病了（需要政策支持或贷款）时，就没有病历本可查了。

2020年：个体户报税的分水岭

为什么我们非要盯着“2020年”这个时间点说？因为从这一年开始，个体户的报税流程从“跑断腿”变成了“走网路”。

在2020年之前,很多个体户还是习惯去税务大厅排队填表，但2020年，为了配合疫情防控，同时也为了深化“放管服”改革，国家税务总局大力推行“非接触式”办税，对于个体工商户来说，“自然人电子税务局”（Web端和APP端）以及各地的“电子税务局”成为了主战场。

咱们今天讲的流程,核心就是“网上办”。

搞懂你的身份：定期定额 vs 查账征收

在动手报税前,你得先知道自己属于哪类“选手”，个体工商户的征税方式主要分两种，这直接决定了你的报税流程是“简单模式”还是“困难模式”。

定期定额征收（双定户）

这是最常见的一种,适合那些经营规模小、生意简单、账册不健全的个体户，比如小卖部、理发店、小餐馆等。

税务局会根据你的地段、规模、行业，给你核定一个销售额或营业额，核定你一个月销售额不超过3万元（注：2020年曾有特殊免税额度），那你可能就不需要交增值税，个税也附征得很少。

查账征收

适合经营规模较大、业务复杂、有健全记账能力的个体户，比如年销售额超过500万的个体户（会被强制转为一般纳税人），或者一些搞咨询设计的工作室。

个人观点： 我强烈建议各位个体户老板，哪怕你是“双定户”，也要开始养成记账的习惯，2020年之后，税务系统的大数据比对能力越来越强（金税四期的雏形），长期“糊涂账”会给你埋下巨大的隐患。

个体工商户怎么报税流程2020年实操详解

好,咱们进入正题，无论你是哪种征收方式，报税的大逻辑是一样的：登录 -> 填写 -> 申报 -> 缴款。

第一步：准备工作（信息采集）

如果你是2020年新开的户,你在拿到营业执照后，必须先去进行“税务信息确认”。以前这得去大厅，2020年开始，基本都在电子税务局上操作，你需要登录当地电子税务局，输入统一社会信用代码和法人手机号，按提示完善财务负责人信息、办税人员信息，并核定税种。

生活实例： 记得2020年3月，我的客户小李开了一家奶茶店，执照下来了，但他不知道还要做税务登记，我提醒他，如果不做税种核定，系统里根本就没有你的“名册”，到时候想报税都找不到入口，直接按“未申报”罚款，那是哑巴吃黄连。

第二步：登录申报系统

2020年的主流操作平台有两个：

各地电子税务局（网页版）： 主要处理增值税、附加税等税种。
自然人电子税务局（Web端/APP端）： 主要处理个人所得税（经营所得）。

对于个体户来说,通常先报增值税，再报个税。

第三步：增值税及附加税费申报

场景A：定期定额户 对于双定户，流程极其简单。

登录电子税务局。
找到“我的待办”或者“定期定额纳税人申报”模块。
系统会自动带出核定的销售额。
关键点来了： 2020年针对小规模纳税人有非常优惠的政策，那时候政策规定，湖北以外地区，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；如果超过10万，那么征收率由3%减按1%征收（这是2020年特有的阶段性政策）。
你只需要核对数据,点击“申报”即可。

场景B：查账征收户 这就麻烦一点，需要填表。

登录系统,选择“增值税纳税申报表”。
填写开具发票的收入（开票金额系统会自动提取）和未开票收入。
计算进项税额（如果你是一般纳税人）。
根据报表逻辑,算出应纳税额。
申报。

第四步：个人所得税（经营所得）申报

这一步很多老板容易忘,但特别重要，个体户赚了钱，是要交个税的！

登录“自然人电子税务局”。
点击“经营所得”。
如果是查账征收,你需要填报A表（月度申报）或B表（年度汇算清缴），你需要填入收入总额、成本费用等。
如果是定期定额征收,通常系统会自动带出附征的个人所得税金额，你只需要确认并划款。

个人观点： 很多老板觉得钱进了兜就是自己的，不愿意报个税，但在2020年之后，个税系统的数据是和银行、工商联网的，你申报的个人所得税，往往是你申请落户、买房、贷款的“完税证明”来源，合法交税，其实是在积累你的社会信用。

2020年特殊政策下的报税技巧

里强调了2020年,我就得说说那个特殊年份的“报税技巧”，那一年，国家为了帮大家活下去，出了很多“救命钱”。

如何享受“减按1%”征收？

2020年3月1日到12月31日（除湖北外），小规模纳税人征收率从3%降到了1%。在报税时，你在填写申报表时，一定要将销售额填写在“减税免税”相应的栏次里，如果你不懂这个，直接按3%填了交了，税务局是不会主动退给你的（虽然现在可以申请退税，但当时非常麻烦）。

生活实例： 我有个做办公用品批发的客户老陈，2020年那会儿还是手工报税，他习惯性地填了3%的税，一个月多交了好几千块，后来我帮他做了更正申报，才把这笔钱退回来，这告诉我们：报税流程不仅仅是走形式，更是懂政策、省钱的过程。

缓缴社保怎么操作？

2020年针对个体户还有社保缓缴政策,报税流程里，社保费申报模块通常有个“缓缴”按钮，勾选后即可暂不缴纳，这对于现金流紧张的个体户来说，是巨大的缓冲。

避坑指南：千万别踩这些红线

作为一名专业的注会写作者,我见过太多因为不懂规矩而被罚款的案例，以下这几个坑，是2020年及以后最容易踩的：

长期“零申报”的坑

有些老板觉得,我就一直填零，是不是就不交税了？税务局的大数据不是吃素的，连续3-6个月零申报，或者一年内大部分时间零申报，系统就会预警，税务局会怀疑你是不是在隐瞒收入，随时可能约谈你，甚至上门查账。 我的建议： 哪怕生意不好，只有几百块收入，也要如实申报，如实申报的“低保户”，比长期零申报的“隐形户”要安全得多。