重庆个税起征点2021税率表，不仅仅是数字，更是你钱包的保卫战

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老中医”。

今天咱们不聊那些晦涩难懂的审计准则,也不谈高大上的并购重组，咱们来聊聊一个跟咱们每个人钱包都息息相关的话题——重庆个税起征点2021税率表。

我知道,很多人一看到“税率表”三个字，头就开始大了，觉得那都是枯燥的数字，但说实话，作为一名注册会计师，我看过太多因为不懂这些“枯燥数字”而白白多交冤枉钱的案例，也见过不少人因为搞懂了这些规则，每年能省下一笔可观的“旅游基金”。

今天这篇文章,我尽量用咱们平时聊天的大白话，结合2021年重庆的具体情况，给大家把这张表掰开了、揉碎了讲清楚，咱们不仅要看懂表，更要学会怎么用它来保卫咱们的劳动成果。

先把“地基”打好：起征点到底是多少？

咱们得纠正一个很多人容易混淆的概念,你在搜索引擎里输入“重庆个税起征点”，可能会期待看到重庆有什么特殊的“地方政策”。

但在这里,我要非常负责任地告诉你：个税起征点（也就是免征额）是全国统一的。

无论是在2021年的重庆解放碑上班,还是在北京国贸搬砖，咱们个人所得税的基本减除费用（也就是俗称的起征点），统一都是5000元/月，也就是60,000元/年。

这一点在2021年并没有变化,有些朋友可能会听信小道消息，说重庆作为直辖市或者新一线城市，会有特殊的起征点，这是不对的，税法的刚性很强，地方政府没有权限随意调整基本的起征点。

我的个人观点是： 虽然5000元的起征点在2018年改革时是个进步，但放在2021年乃至现在的物价水平下，对于生活在重庆主城这样有一定生活成本压力的人来说，这个门槛其实不算高，这也正是为什么国家后续推出了多项“专项附加扣除”来给咱们变相减负的原因。

核心干货：重庆个税起征点2021税率表详解

好了,铺垫做完，咱们来看看这张大家最关心的表，这是2021年（以及目前仍在沿用）的个人所得税预扣预缴税率表（按月计算版）。

为了方便大家理解,我把这个表整理得更直观一些：

级数	全月应纳税所得额（月收入-5000-三险一金-专项扣除）	税率	速算扣除数
1	不超过3,000元	3%	0
2	超过3,000元至12,000元的部分	10%	210
3	超过12,000元至25,000元的部分	20%	1410
4	超过25,000元至35,000元的部分	25%	2660
5	超过35,000元至55,000元的部分	30%	4410
6	超过55,000元至80,000元的部分	35%	7160
7	超过80,000元的部分	45%	15160

注意看！ 这里的“全月应纳税所得额”，不是你工资卡上的那个数字，而是： 应纳税所得额 = 税前工资 - 5000元（起征点） - 个人缴纳的“三险一金” - 专项附加扣除（等下细讲）。

生活中的真实案例：这张表怎么“套”在自己身上？

光看表没感觉,咱们来个重庆本地的真实案例（化名）。

案例主角：小张 小张是2021年刚入职重庆江北嘴某金融公司的小白领，月薪税前15,000元。

算扣除：
- 起征点： 5000元。
- 三险一金： 假设小张按照重庆标准缴纳，个人部分大概占工资基数的17%左右（假设基数就是15000），大约扣除2550元。
- 专项附加扣除： 小张刚毕业，单身，在重庆租房，父母还没满60岁，他申报了“住房租金”扣除，重庆主城区是直辖市，一般扣除标准为1500元/月。
算应纳税所得额： 15000（税前） - 5000（起征点） - 2550（社保） - 1500（租金） = 5950元。
查税率表： 这5950元落在哪一级？第一级是3000元，第二级是3000到12000元。 5950元适用第二级（10%税率）。
算税额： 应纳税额 = 5950 × 10% - 210（速算扣除数） = 595 - 210 = 385元。

结果： 小张每个月虽然工资一万五，但实际只需要交385元的个税。

如果是没有申报专项附加扣除呢？ 应纳税所得额 = 15000 - 5000 - 2550 = 7450元。税额 = 7450 × 10% - 210 = 535元。

你看，仅仅是因为填了“租房”这一项信息，小张每个月就少交了150元税，一年就是1800元！ 这在重庆够吃好几顿火锅了，这就是为什么要看懂这张表，并配合专项附加扣除的重要性。

2021年的特殊背景：为什么那年的税率表让人“又爱又恨”？

提到2021年,咱们做财务的都知道，那是个特殊的年份，因为从2019年开始实施的个税改革，在2021年进入了全面深化期，特别是“累计预扣法”让很多工薪族第一次感觉到了“税负后移”。

什么是“累计预扣法”？

简单说,就是年初你交的税少，随着你累计收入增加，年中可能税率会“跳档”。

还是拿小张举例,假设他每个月工资都是一样的，那每个月交的税也是一样的，但如果他在2021年年中拿了一笔提成，情况就变了。

生活实例： 小张2021年1-5月每月工资1万，应纳税所得额假设都是2000元（适用3%税率）。到了6月，公司发了半年奖，当月收入变成了4万。这时候，系统不是只算6月这个月的钱，而是把1-6月的钱加起来一起算。 1-5月累计：2000 × 5 = 10000元。 6月当月：假设扣除社保后应纳税所得额是30000元。 1-6月累计应纳税所得额：10000 + 30000 = 40000元。

查表（按年换算或者累计预扣表），40000元可能就跳到了第三级（20%税率）。系统会算出你1-6月总共该交多少税，减去你1-5月已经交过的税，就是6月当月要补交的税。

我的个人观点： 这种算法在逻辑上是最科学的，因为你全年作为一个整体，收入越高，边际税率越高，但在用户体验上，确实会让很多人在下半年，特别是发年终奖或者大额提成的那个月，感到“肉疼”，因为当月扣税突然变多了。

在2021年,很多重庆的企业财务都在忙着给员工解释：“为什么我这个月工资没涨，税却翻倍了？”其实这就是累计预扣法在起作用，大家要理解，这不是多交了，只是把后面该交的税提前在当月预扣了。

重庆人必须关注的“专项附加扣除”细节

既然聊到了2021年的税率表,那就不得不提配合这张表使用的“六大专项附加扣除”，对于在重庆生活的朋友，有几点特别值得注意：

住房租金 vs 住房贷款利息： 这是一条“非此即彼”的规则。
- 如果你在重庆主城（如渝中、江北、南岸等）工作且无房，需要租房，你可以扣除1500元/月。
- 如果你在重庆买了房,正在还首套房贷，你可以扣除1000元/月。
- 生活建议： 很多年轻人刚在重庆买房，还在装修或者没入住，继续租着房，这时候一定要选“住房贷款利息”扣除，因为1000元虽然比1500少，但房贷利息扣除是长期的，而且符合“首套”的认定条件，一旦你选了租金，就不能选房贷了，这可能会影响你长期的减税额度。
赡养老人： 重庆是个老龄化程度较高的城市，独生子女一代压力很大。如果你是独生子女，父母有一位满60岁，每月可以扣除2000元。如果是非独生子女，兄弟姐妹分摊这2000元的额度，每人每月最多扣1000元。 观点： 这一项扣除力度非常大，直接能降低一大档税率，千万不要忘了填报，很多家庭因为兄弟姐妹间沟通不畅，导致大家都没填，白白浪费了额度，建议兄弟姐妹商量好，哪怕平摊也是肉。
继续教育： 2021年很多人考证（CPA、税务师、建造师等），如果你在拿证当年，可以扣除3600元，如果是学历教育（比如在职读MBA），每月可以扣除400元，这在重庆这种竞争激烈的城市，考证的人非常多，一定要利用好这个政策。

关于年终奖的“坑”：2021年的关键抉择

说到2021年的个税,不得不提年终奖。

在2021年,国家出了一个政策：年终奖单独计税的政策延续到了2023年底，但在2021年当时，大家都在纠结：年终奖到底是“单独计税”好，还是“并入综合所得计税”好？

这可不是简单的数学题,这直接决定了你税率表的适用方式。

生活实例： 重庆某销售经理老王，2021年平时工资不高，刚好够起征点，但年终奖特别高，有20万。

情况A：并入综合所得。 老王的平时工资加上20万，总额直接冲到了45%的税率档位，那税负会非常重。
情况B：单独计税（除以12找税率）。 20万 ÷ 12 ≈ 1.66万，对应税率表的20%那一档。这样算下来，税负会低很多。

反之： 如果老王平时工资就极高（比如月入10万），年终奖只有2万。

并入综合所得： 可能因为平时工资已经把高税率档位的“速算扣除数”用足了，并入这2万反而摊薄了税负。
单独计税： 反而可能因为适用了较高的税率而多交税。

我的专业建议： 对于大多数普通工薪阶层（平时月薪在重庆这种城市，扣除五险一金后不超过2万的），选择“年终奖单独计税”通常是最划算的，这也是为什么在2021年的个税APP里，系统默认推荐大家选择单独计税的原因，这个政策能避免年终奖因为金额较大而直接“跳档”被征收高额税率。

总结与反思：我们该如何面对个税？

写到这里,咱们再回过头看“重庆个税起征点2021税率表”，它不仅仅是一张冷冰冰的表格，它是国家调节收入分配、体现社会公平的一个工具，也是我们规划个人财务的一面镜子。

作为注会,我见过太多人对税务的态度是两极分化：要么是一窍不通，工资发多少是多少，扣多少税完全不管；要么是想尽办法钻空子，甚至去买发票抵扣，那是违法的，绝对不可取。

我个人的核心观点是：

要有税商（Tax IQ）： 哪怕你不懂会计，你也得知道大概有多少钱是不用交税的（起征点、扣除项），有多少钱是要交重税的。
善用工具： “个人所得税”APP是国家给咱们最好的礼物，2021年这个APP的功能已经非常完善了，每一笔扣除，每一笔收入，都要去核对。
合规是大智慧： 在重庆这样的城市，金税四期（虽然2021年还在推进中，但风控已经很严）的大数据监控下，你的每一笔收入在银行和税务局面前都是透明的，不要为了省那点三瓜两枣去违规，合法合规地利用“专项附加扣除”和“年终奖计税方式”，才是咱们普通人最稳妥的“避税”之道。

希望大家在了解了“重庆个税起征点2021税率表”背后的逻辑后，不再看到工资条上的扣款就心疼，而是能自信地说：“这每一分钱税，我都交得明明白白；每一分钱该省的，我也都省得心安理得。”

如果大家在具体的个税计算上还有疑问,或者想听我聊聊重庆具体的社保基数怎么定，欢迎随时留言，咱们下期接着聊！