作为一名在注会行业摸爬滚打多年的“老财务”，我见过太多因为一张小小的票据而引发的大麻烦，在这个网银、支付宝、微信支付横行的年代，很多人觉得手写支票已经是“老古董”了，但相信我，只要你还身处财务圈，尤其是处理对公业务或者给没网银的农民工发工资时，现金支票依然是你必须掌握的“保命符”。
咱们不整那些枯燥的教科书条文,我就像跟师弟师妹聊天一样，给你好好扒一扒“现金支票的填写”这门手艺，这不仅仅是写字，更是一场关于严谨、责任和“防坑”的修行。
那个令人抓狂的周五下午
在讲具体怎么填之前,我先给你讲个真实发生在我身边的故事。
那是我刚做审计经理不久的时候,去一家客户那里做年终盘点，那天是个周五的下午，快四点了，大家都归心似箭，突然，公司的行政主管冲进财务室，火急火燎地说：“坏了，明天一早有个重要的维修项目要开工，包工头老王必须现在拿两万块钱现金去买材料，不然明天就得停工违约！”
当时那家公司的出纳是个刚毕业半年的小姑娘,平时做事挺利索，但可能被行政主管的焦急情绪感染了，手忙脚乱地就开始开支票。
只见她笔走龙蛇,刷刷几下填好，盖了章，把支票往老王手里一塞，赶紧送客，结果呢？晚上六点，老王电话打回来了，带着哭腔说：“银行柜员说这票子取不出来，全是毛病！”
小姑娘当时脸就白了,我也被叫去帮忙救火，拿到那张被退回的支票一看，好家伙，简直是“错误大集锦”：
- 日期写错了： 那天是11月10日，她大写写成了“壹拾壹月零壹拾日”，乍一看没问题，但银行规定，11月不能写成“壹拾壹月”，必须直接写“壹拾壹月”，而“零”是用在1-9月和1-9日前面的，这属于“多此一举”导致的错误。
- 金额栏有涂改： 她本来写两万，后来手抖多加了个零，发现不对，直接用涂改液涂了重写，这在支票上是绝对的死罪——严禁涂改。
- 印章不清： 可能是手抖，财务章盖得有一半是虚的，法人章更是盖歪了，骑缝处都看不清。
结果呢？周五下午四点半，银行早就停止了对公业务的票据交换，这钱没取出来，第二天工期延误，公司赔了违约金，那个小姑娘虽然没被辞退，但那个月的绩效奖金全泡汤了，还得写检讨书。
这个故事告诉我们：现金支票的填写，容不得半点“差不多”心态，每一个笔画都代表着真金白银的法律效力。
工欲善其事，必先利其器：准备工作
在动笔之前,咱们得先检查一下“作案工具”。
- 支票簿本身： 确保是现金支票，不是转账支票，这俩长得像，但用途天差地别，现金支票只能取现金，转账支票只能转账，拿错了，银行直接退票。
- 笔： 必须使用黑色墨水笔或者支票专用打印机，千万别用圆珠笔、铅笔或者其他颜色的笔，为什么？因为黑色最清晰，且档案保存要求高，有些老派的银行柜员甚至要求必须是碳素墨水，为了防止字迹褪色，咱们还是养成用碳素笔的好习惯。
- 印章： 财务专用章和法人章（也就是法定代表人的人名章），这两个章是权力的象征，必须由专人保管，使用前要检查印泥是否饱满，章面是否清晰。
核心战场：逐项击破填写规范
好,现在咱们拿出一张空白的现金支票，像做手术一样，精准地拆解每一个栏目。
出票日期（年、月、日）
这是最容易让人“神经衰弱”的地方，银行规定，日期必须使用中文大写。
- 年份： 比如2024年，就写“贰零贰肆年”，这个比较简单，照着数字对应的大写写就行。
- 月份： 这里有个坑。
- 1月到9月：前面必须加“零”，比如1月要写成“零壹月”，为什么？防止你在前面加数字篡改。
- 10月到12月：直接写“壹拾月”、“壹拾壹月”、“壹拾贰月”。注意：10月、11月、12月前面不加“零”！ 我故事里那个小姑娘就是栽在了11月多写了个“零”上。
- 日期： 这里的水更深。
- 1日到9日：前面加“零”，比如5日写成“零伍日”。
- 10日到19日：直接写“壹拾日”、“壹拾壹日”……直到“壹拾玖日”。
- 20日到29日：写成“贰拾日”、“贰拾壹日”……
- 30日、31日：直接写“叁拾日”、“叁拾壹日”。
个人观点： 很多人觉得这些规定繁琐，甚至有点“迂腐”，但作为注会，我非常理解银行的逻辑，金融票据最怕篡改，那个“零”字就是为了封死你在前面随意添加数字的空间，伍日”，如果不加零，你能不能在前面加个“壹”变成“壹拾伍日”？这就涉及金额变更了，别嫌麻烦，这是为了保护资金安全。
收款人
现金支票的收款人,必须是个人。
这里要写收款人的全名，注意，是身份证上的名字，不能写昵称，不能写“老王”、“李会计”。
如果你是提现备用金,收款人通常写你们单位的“提款人”名字（通常是出纳本人），如果是给个人发工资或报销，就写那个员工的名字。
实战技巧： 哪怕是你最熟悉的同事，写名字前也最好看一眼他的身份证复印件，万一人家身份证上是“王建国”，你随手写了“王建刚”，这钱就取不出来了。
大写金额
这是支票的灵魂所在,也是最容易“壮烈牺牲”的地方。
- 位置： 在“人民币”大写栏之后。
- 规则：
- 数字要规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。
- 顶格写： 数字要紧挨着“人民币”三个字写，不能留空隙，如果留了空隙，坏人就能在中间插数字。
- “整”字的用法： 如果金额到“分”为止，后面不加“整”；如果金额到“角”为止，后面要加“整”；如果是整数（没有角分），后面也要加“整”。
- “零”的高级用法： 这是最高频的考点。
- 中间有连续几个零,只写一个“零”，比如1001，写成“壹仟零壹元整”。
- 角位是零,分位不是零，要写“零”，比如10.05，写成“壹拾元零伍分”。
- 元位是零,或者角位是零，怎么处理？比如320.05，写成“叁佰贰拾元零伍分”。
生活实例： 假设你要提15,080.50元。 正确写法是：人民币壹万伍仟零捌拾元伍角。 （注意：万位和元位中间的零，只写一个；因为有角分，所以不用写“整”）。
小写金额
相对简单,但同样不能大意。
- 位置： 在“小写金额”栏的￥符号后面。
- 规则：
- 必须顶格写,紧挨着￥符号。
- 最高位前面如果不留空隙,最好在数字前加个“¥”符号（印刷体已有）。
- 如果没有角分,也就是整数，后面必须补两个“0”！比如10000元，必须写成“10000.00”，千万别只写“10000”，后面不补零，银行也会拒收。
用途
现金支票的用途,银行查得非常严，因为国家在反洗钱。
- 常见用途： “备用金”、“工资”、“差旅费”、“劳务费”。
- 禁忌： 尽量不要写“工程款”、“还款”、“奖金”等，工程款通常要求走转账，严禁大额提现，奖金和劳务费涉及个税，银行有时会要求完税证明。
- 建议： 如果是日常零星支出，写“备用金”是最安全、最通用的。
密码（如果有）
现在很多银行为了安全,支票上会有密码栏，这个密码通常是你在买支票本时，银行给你的一个随机密码，或者你自己在网银上生成的，你需要把密码填写在指定的小方格里。
注意： 密码一旦填错，也是直接退票，没商量，填的时候一定要对照清楚，看准了是6位还是8位。
盖章的艺术：最后的临门一脚
填得再好,章盖歪了也是白搭。
- 清晰度： 印泥要红润、清晰，如果印章模糊不清，连成一片红疙瘩，银行有权认定票据无效。
- 位置：
- 财务章： 盖在“财务专用章”框里，或者票据左侧的指定区域。
- 法人章： 盖在“法定代表人”框里。
- 重叠： 这两个章通常要求稍微重叠一点点，但又不能遮挡住公司名称或金额，这叫“骑缝章”的一种变体，证明是同一张票据且同时生效。
- 力度： 盖章要力透纸背，但不能把纸戳破，背面要能看到清晰的印痕。
个人观点： 我一直认为，盖章是检验出纳心理素质的最佳时刻，手不能抖，心不能慌，很多新人一看到法人来了，或者老板盯着看，手就开始哆嗦，此时此刻，你就是这张支票的主人，稳住！
遇到错误怎么办：废票的处理
人非圣贤,孰能无过，万一，我是说万一，你写错了一个字，或者盖歪了章，怎么办？
绝对禁止： 涂改液、刮刀、橡皮擦、胶带，只要票据表面有任何痕迹，这张票就废了。
正确做法：
- 在这张支票上打一个大大的“X”或者写上“作废”。
- 如果是支据（存根联），也要一并作废，保持号码一致。
- 别扔！作废的支票也要妥善保管，因为支票是连号的，丢了作废支票，账面对不上，以后查账会出大乱子，等到这本支票用完，把作废的连同用过的存根一起归档。
为什么我坚持认为手工填写支票不可替代
讲了这么多技术细节,我想聊聊我的个人观点。
现在很多公司都用支票打印机了,只要输入数字，机器自动打印，字迹工整，格式标准，大大降低了出错率，但我依然认为，每一个合格的财务人员，都必须手工填写过至少一本现金支票。
为什么？
第一，敬畏心。 机器打印让你感觉只是在输入数据，而手写让你感受到每一笔钱的重量，当你一笔一划写下“贰拾万元整”的时候，那种沉甸甸的责任感，是键盘敲击给不了的。
第二，纠错能力。 机器也会卡纸、墨水会晕染，如果你只会用机器，一旦机器坏了，或者打印出来稍微歪了一点（银行对打印位置要求极高），你就束手无策了，懂手写规则，你就能在关键时刻救场。
第三，理解原理。 只有手写过了，你才会明白为什么日期要加“零”，为什么金额要写“整”，这些规则不是刁难，而是几百年来金融风控的智慧结晶。
给新人的最后几句掏心窝子的话
现金支票的填写,看似是体力活，实则是细致活，它考验的是你的耐心、专注力和对规则的尊重。
在注会考试的审计实务中,我们常强调“控制环境”和“控制活动”，现金支票的管理，就是企业内部控制最前线的一环，一张填写规范的支票，代表着这家公司财务管理的水平。
下次当你拿起那支黑色的碳素笔,面对一张空白的现金支票时，请深呼吸，挺直腰板。
- 检查日期的“零”；
- 核对大写的“整”；
- 瞄准小写的“00”；
- 稳住手中的章。
当你看着银行柜员熟练地办理完取现,把那叠厚厚的现金递给收款人，并且没有皱一下眉头时，那种成就感，真的不比做一个复杂的审计调整分录少。
财务工作没有“撤回键”，只有“做好”和“重来”。 希望这篇指南，能让你在现金支票的填写上，少一点“重来”，多一点“搞定”，加油，财务人！
还没有评论，来说两句吧...