现金支票，在这个扫码支付的时代，为何我们依然需要这张纸片？

大家好，我是你们的老朋友,一个在财务报表和审计底稿里摸爬滚打了十几年的注册会计师。

今天想和大家聊一个听起来特别“复古”，甚至有点“上个世纪”味道的话题——现金支票。

在这个连路边卖烤红薯的大爷都挂着微信和支付宝收款码的年代，在资金流转只需要动动手指、敲敲回车就能秒到账的时代，为什么我们还要谈论一张需要手写、需要盖章、还要亲自跑银行柜台的纸片？

这不仅仅是一个工具的问题，更是一个关于财务习惯、风险控制，甚至是对待金钱态度的问题，作为一名在注会行业深耕多年的写作者，我见过太多因为这张小小的纸片而引发的悲欢离合，我想抛开教科书上那些冷冰冰的定义，用最接地气的方式,和大家聊聊现金支票那些不得不说的故事。

那个让人手心出汗的“仪式感”

我们得承认，填写现金支票是一件非常有“仪式感”的事情，这种仪式感往往伴随着紧张,甚至手心出汗。

我还记得我刚入行那会儿，在一家老牌国企做审计，当时的出纳是一位即将退休的“老法师”，姓张，张老师手里总是拿着一支钢笔，和一个算盘被盘得油光锃亮的旧计算器，有一次，公司需要提取一笔备用金,用来支付给那些不会使用银行卡的临时劳务人员。

张老师把支票簿递给我，说：“小伙子，去练练手。”

我接过那张薄薄的、印着隐形底纹的票据，第一感觉就是“重”，这哪里是纸啊,这分明是沉甸甸的责任。

填写现金支票，是一场对心性的考验。

你需要注意日期的写法，哪怕是“10月10日”，你也必须写成“壹拾月壹拾日”，少一个“零”不行，多一个笔画也不行，我见过无数的新手会计，在“壹拾”和“贰拾”的写法上栽跟头，一旦写错，这张支票就作废了，还得作废整套，甚至还要去银行买回新的，那个羞愧和挫败感,简直比审计调整分录被退回还要难受。

然后是金额的大写，那个“正”字（或者“整”字）的用法，简直是财务界的玄学，分位后面不用写，角位后面要写，元位后面如果不写就是重大失误，这种对规则的极致苛求,其实是在培养一种对金钱的敬畏心。

我的个人观点是： 虽然现在网银很方便，但我依然建议每一个刚入行的财务人员，都要亲手填写一次现金支票，并且亲自去银行柜台取一次钱，因为只有当你看着柜员核对你的印鉴，看着点钞机哗啦啦地响，看着你亲手填写的数字变成了真金白银，你才能真正建立起“资金安全”的概念，网银上的数字只是符号，而现金支票取出来的钱,是实实在在的财富。

为什么我们还没能彻底告别它？

有人会问：“老师，现在企业支付不是都用网银转账了吗？现金支票是不是该进博物馆了？”

这话听起来有道理，但在现实操作中，现金支票依然有着它不可替代的生存土壤，这并不是因为我们守旧,而是因为现实的复杂性。

举个具体的例子：

去年，我参与一家建筑公司的年度审计，这家公司有很多来自偏远地区的农民工兄弟，在年底结算工程款的时候，公司面临一个巨大的难题：这些工人中，有相当一部分人，尤其是年纪稍大的，并没有银行卡，或者极其不信任银行卡，他们只认一样东西——现金。

对于他们来说，卡里的一串数字是不安全的，只有揣在兜里、甚至能闻到油墨味的钞票,才能让他们安心回家过年。

这时候,现金支票就成了救场的主角。

财务总监当时开了一张几十万的现金支票，提着黑色的防爆袋去了银行，回来后，在会议室里搭起桌子，现场发钱，那个场面，我至今难忘，没有繁琐的跨行转账延迟，没有“卡号输错一位钱被退回”的焦虑，只有一手交支票、一手交现金的爽快。

这就是现金支票的第一个核心价值：解决“非银行化”群体的支付需求，以及应对必须使用现金的特殊场景。

除了发工资，还有一些场景是现金支票的“主场”，企业需要去外地采购一些特殊的农产品，或者在一些网络信号不佳的偏远地区进行小额交易，现金往往是最通用的“硬通货”，又或者，企业需要给员工报销一些紧急的、零星的医疗费用，有时候直接提现备用,比走一遍冗长的报销流程打到卡上要人性化得多。

我认为： 只要社会上还存在“数字鸿沟”，只要还存在必须一手交钱一手交货的信任危机，现金支票就不会消失,它是现代金融体系留给传统交易方式的一个温柔接口。

那个关于“印鉴”的生死局

聊现金支票，绝对绕不开一个让所有财务人员都神经紧绷的环节——盖章。

在网银时代，我们用U盾，用密码，甚至用人脸识别，但在现金支票的世界里，代表企业意志的，是两枚红色的印章：财务章和法人章。

这里有一个真实发生的故事，也是我职业生涯中一个深刻的教训。

那是在我还在做事务所经理的时候，我们的一家客户，是一家快速扩张的商贸公司，因为业务太忙,他们的出纳小王有时候会图省事。

有一次，小王需要去银行提现五万元，因为赶时间，她提前在支票上盖好了章，她在去银行的路上，顺道去买了杯咖啡，结果因为粗心，把那个盖了章的支票夹在了一叠废纸里,弄丢了。

等她发现的时候,冷汗已经湿透了后背。

大家知道这意味着什么吗？一张填好了金额、盖好了公章和法人章的现金支票，等同于一张不记名的现金，谁捡到了它，只要稍微模仿一下签名（甚至有些银行柜员审核不严的话）,就能把这五万元取走。

那是一场惊心动魄的“生死时速”，小王和老板立刻冲向银行，办理挂失手续，万幸的是,那笔钱还没被取走。

从那以后，这家公司立下了一个死规矩：空白支票绝对不能提前盖章，金额和收款人如果不确定，绝对不能填写。

这里我要发表一个强烈的个人观点： 很多企业觉得网银不安全，怕黑客，纸质票据的风险往往比网银更大，而且是物理层面的风险，网银转账如果错了，还有追溯的IP地址和日志；但一张丢了盖了章的现金支票，就像泼出去的水，想收回来,难度极大。

作为专业的财务人员，我们在使用现金支票时，必须要有一种“守门人”的意识，那两个章，就是企业的命门,绝不能有一丝一毫的懈怠。

银行柜台的“鄙视链”与潜规则

既然我们聊到了实操层面，就不得不提一下去银行柜台兑现的那些“潜规则”，这可能是教科书上不会写,但每一个老会计都心照不宣的经验。

不知道大家有没有发现，在银行大厅的排队机里，取现金往往比存现金要慢，而用现金支票取现，往往又要比直接卡取现更受“关注”。

这是因为现金支票涉及到银行内部繁重的审核流程，柜员需要核对印鉴（以前是肉眼，现在是电子验印，但依然麻烦），需要查看支票号码是否挂失，还需要确认企业的账户是否有足够的余额（虽然现在系统会自动控，但大额提现往往需要主管授权）。

生活实例：

我有个朋友，开了一家小型的广告公司，有一次年底，为了给供应商结一笔特殊的现金款项，他开了张支票去银行，因为平时走得少,他在柜台前显得有点局促。

柜员小姐拿过支票，眉头一皱，指着上面的一个字说：“这个‘零’字，写得像‘七’，退票。”

我朋友急了：“这明明就是零啊！”

柜员冷冷地说：“系统识别不过去，或者审核人员认为有涂改嫌疑，就是退票。”

那一刻，我朋友深刻体会到了什么叫“店大欺客”，但也明白了一个道理：在银行面前，规则就是规则，解释权归银行。

我给大家几个非常实用的建议,这都是用血泪经验换来的：

字迹要工整，甚至要“丑得一致”。 不要练书法，不要连笔，要写得像小学生一样一笔一划，最关键的是，不要写错别字,哪怕一个笔画。
大额提现要预约。 现在的银行库存现金也是有限的，如果你突然跑去要取50万现金，柜员会告诉你“没钱”，这不是借口，是真的没钱，大额取现,务必提前一天给客户经理打个电话。
带好所有的证件。 除了支票，经办人的身份证是必须的，如果金额超过规定（比如5万），有的银行甚至还需要出示企业的营业执照副本或者介绍信，千万别跑空，那种拿着支票取不出钱的无力感,真的很搞心态。

现金支票背后的内部控制哲学

作为一名注会，我看待任何财务工具，都不会只停留在“怎么用”的层面，我更看重的是“怎么管”，现金支票,其实是检验一个企业内部控制水平的试金石。

在很多审计项目中,我发现企业对于现金支票的管理存在两极分化。

一种是“管得太死”。 支票本锁在保险柜里，钥匙在老板娘手里，印鉴在财务总监手里，取款还得老板签字，这种公司，效率极低，买个打印纸都要走半天流程，但好处是，绝对安全,一分钱也丢不了。

另一种是“管得太松”。 我曾经审计过一家家族企业，他们的现金支票就随意地放在出纳的桌子上，谁都能拿，法人章就放在抽屉里，也没有上锁，结果我们在审计中发现，有一笔10万元的提现，用途写的是“备用金”，但实际上没有人知道这笔钱去哪了，出纳说是老板拿走了，老板说是让出纳去发工资了,最后成了一笔烂账。

对此，我的观点非常明确： 现金支票必须遵循“不相容职务分离”的原则。管章的人，不能管支票本；管支票本的人，不能做日记账；去银行取钱的人,不能是那个管钱的人。

这听起来很繁琐，甚至有点“不信任人”的味道，但商业社会的基础不是信任，而是制度，特别是涉及到现金这种最容易滋生贪欲的资产时，多一点防备,就是对企业多一份负责。

我记得有一次，我帮一家客户设计财务制度，我特意把“购买支票”和“保管支票”分给了两个人，当时老板觉得我小题大做：“我们都是一家人，防谁呢？”

半年后，那个负责购买支票的员工离职了，交接的时候，我们发现少了两张支票，虽然最后确认是扔错了，但那个老板当时后怕地拍着我的肩膀说：“多亏你当初那个‘缺心眼’的规定，不然要是章和票都在一个人手里，这少了两张票，我都不知道是丢了还是被人偷用了。”