个所税起征点5000元，是时候重新审视我们的钱袋子了

每到发薪日，看着手机银行里“叮咚”一声弹出的入账短信，大概是打工人最开心也最扎心的时刻，开心的是劳动有了回报，扎心的是那一栏被划走的“个人所得税”。

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的财务写作者，我见过无数张工资条，也帮无数企业和个人算过这笔账，最近几年，无论是在咖啡馆听到邻座的抱怨，还是在社交媒体上铺天盖地的讨论，有一个词的热度始终居高不下，那就是——个所税起征点。

我想抛开那些晦涩难懂的税法条文，像老朋友聊天一样，和大家聊聊这个关乎我们每个人切身利益的话题，个所税起征点，这个数字背后,究竟藏着怎样的生活真相？

那个让我们又爱又恨的数字：5000元

我们先来回忆一下历史，2018年，对于广大工薪阶层来说，是一个值得铭记的年份，那一年，个所税起征点从3500元/月一口气提高到了5000元/月，当时，朋友圈里一片欢腾，很多人算了一笔账，发现每个月能多拿几十块甚至几百块钱,感觉像是国家给发了一次大红包。

那时候，5000元是一个颇具代表性的数字，在很多二三线城市，5000元的月薪足以覆盖基本的生活开支，甚至还能略有结余，将起征点定在这里，体现了国家“富民”的初衷，让很大一部分低收入群体直接退出了纳税队伍,实实在在地减轻了负担。

时间是个神奇的魔术师，转眼间，距离2018年的那次改革已经过去了好几年，这期间,我们的生活发生了什么？

大家最直观的感受就是：钱似乎“不经花”了。

生活实例：小王的“消失”的购买力

为了讲得更明白,我给大家讲个真实的故事。

我有个表弟叫小王，2018年刚毕业时入职了北京的一家互联网公司，起薪税前8000元，那时候，他觉得自己是个“白领”，除去五险一金和个税，到手大概6000多出头，他在通州租了个一居室，房租那时候才2500元，加上水电费，吃饭交通,每个月还能存下1000块钱买双球鞋或者和朋友聚餐。

那时候，5000元的起征点对他来说，意味着他只需要对超出的3000元部分缴纳极少量的税，几乎可以忽略不计,他觉得日子很有奔头。

今年春节聚会，小王却一脸愁容地坐在我对面，五年过去了，他很努力，现在税前薪资涨到了15000元，按理说，翻倍的薪资应该让他过得更滋润才对，但他却告诉我：“哥，我觉得我现在比五年前还穷。”

我帮他算了一笔账。

税前15000元，扣除社保公积金（按北京通常比例算）和个人所得税，他到手大概在11000元左右，听着不少对吧？但现实是：

房租： 他那间房子的租金已经涨到了4500元,而且房东还在暗示明年要涨。
通勤： 为了省钱他从通州搬到了更远的燕郊，每天往返通勤费和偶尔迟到打车的费用,一个月平均要800元。
吃饭： 公司楼下的盖浇饭从18元涨到了28元，加上偶尔的社交应酬,一个月2500元打不住。
个税： 现在的他，每个月要缴纳大约400-500元左右的个税。

小王苦笑着对我说：“哥，你看，我现在每个月光固定支出就快8000了，以前5000起征点，我基本不交税；现在虽然工资涨了，但我成了纳税主力，那几百块钱的税，对国家来说可能不算什么，那是我半个月的房租，或者是我给家里买点好的礼物的钱。”

小王的例子不是个例，在一线城市，5000元的起征点，在如今的高物价和高房租面前，显得有些“捉襟见肘”，对于很多像小王这样的“新中产”他们拿着过万的工资，却在为每一笔支出精打细算，个所税起征点如果还停留在2018年的水平，实际上意味着这部分人群的实际税负在增加，因为他们的“生存成本”并没有被完全剔除。

专业的视角：起征点背后的经济学逻辑

作为一名注会，我不仅要看生活的表象,更要看数据的逻辑。

为什么大家都在呼吁提高个所税起征点？有人提议提到8000，甚至有人大胆提议提到10000，这不仅仅是“想少交钱”那么简单，这背后是对税收公平和居民消费能力的考量。

通货膨胀与名义收入 这几年的通胀率大家心里都有数，CPI（居民消费价格指数）在温和上涨，这意味着现在的5000元购买力，绝对无法与2018年的5000元相提并论，如果起征点锚定死，不随通胀动态调整，那么实际上就是“隐性增税”，国家其实也考虑到了这一点，所以引入了“专项附加扣除”，这其实是一种变相的、更精准的提高起征点的方式。

刺激消费的迫切性 现在国家一直在强调拉动内需，促进经济内循环，钱从哪里来？从老百姓的口袋里来，如果个所税起征点偏低，工薪阶层手里可支配的闲钱就少，大家就不敢消费，不敢去旅游，不敢换新车。试想一下，如果个所税起征点真的能有所上调，或者专项扣除力度加大，给小王这样的人每个月多留出500-1000元，这笔钱大概率会流入市场，变成奶茶、衣服、电子产品，从而活跃经济，这比把钱收上来再通过财政支出投放下去，效率可能更高,也更直接。

我的个人观点：不仅仅是“涨数字”，更要“调结构”

聊到这里，我想大家可能都在等我的结论：作为专业人士,我到底支不支持大幅提高个所税起征点？

我的观点可能会稍微有点“反直觉”，但我希望能真诚地表达出来：单纯盲目地提高起征点，未必是好事，我们需要的是更精细化的“减税”策略。

为什么我不建议盲目将起征点提到10000元甚至更高？

我们要明白个人所得税是调节收入分配的重要工具，如果起征点提得太高，比如提到10000元，那么在一二线城市，可能只有30%-40%的人在纳税，纳税基数的大幅萎缩，会让国家的财政收入受到冲击，虽然我们心疼自己的钱包，但我们也得承认，国家运转、国防建设、基础设施维护、教育医疗投入,哪样都离不开税收。

更重要的是，单纯提高起征点，对低收入者的帮助并不大，反而可能让高收入者获益更多。

举个极端的例子：

穷人A： 月薪6000元，起征点5000时，他交几十块税；起征点提到10000后，他一分钱税不用交,他省了那几十块。
富人B： 月薪100000元，起征点5000时，他适用最高45%的税率，要交巨量税；起征点提到10000后，他的应纳税所得额直接减少了5000元，按照高边际税率,他直接省下了2000多块钱。

你看，同样是提高起征点，富人B省下的钱，远多于穷人A，这在某种程度上，反而削弱了税收的“劫富济贫”的调节功能。

我认为真正的解决之道在哪里？

我认为，与其纠结于那个冷冰冰的“5000”数字，不如把目光放在“专项附加扣除”的优化上。

现在的专项附加扣除（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等），其实是一个非常聪明的制度设计,它承认了每个人的生活负担是不同的。

生活实例继续： 还是那个小王，如果起征点一刀切涨到8000，他可能每个月少交两三百块税，如果国家政策规定，“对于在一线城市租房的年轻纳税人，租金扣除额度从1500元提升到3000元”，那么小王享受到的减税红利会更精准,也更公平。

我们应该呼吁的是：让扣除标准跟得上物价，让扣除项目更贴合现代人的生活。

现在的“三孩政策”放开了，养育孩子的成本极高，能不能进一步提高子女教育的扣除额度？现在的老龄化严重，独生子女赡养压力巨大,能不能增加赡养老人的扣除项？

这些举措，比单纯把起征点从5000提到10000，要人性化得多,也更有针对性。

理财建议：在规则之下，做最聪明的纳税人

作为注会，我也想给大家一些务实的建议，既然大环境我们暂时改变不了，规则就在那里，我们该如何在规则允许的范围内，让自己“少交冤枉钱”？

算好你的“专项附加扣除” 我敢打赌，正在读这篇文章的朋友中，至少有20%的人没有填全或者填对专项附加扣除。

你有没有把父母的年龄信息填进去？
你有没有确认你的租房合同编号是正确的？
你有没有申报继续教育学历（比如考下CPA证书当年可以扣除3600元）？

每年年底的“个人所得税APP”汇算清缴，一定要认真对待，那不仅仅是走个过场，那可能是国家退给你的几百上千块钱“红包”，我有个同事，因为忘记申报继续教育，差点多交了近千块的税，后来通过汇算清缴退回来了,高兴得像捡了钱一样。

合理规划年终奖 年终奖的计税方式有两种：单独计税和并入综合所得计税，对于大多数工薪族来说，单独计税”更划算，尤其是当年收入波动较大的时候，但在某些特定区间，可能会出现“多发一块钱，少拿几千块”的年终奖盲区。这时候，如果你不懂，最好在年底前咨询一下公司的财务或者专业的会计师，稍微调整一下发奖金的金额,避开那些税率跳档的坑。

利用个人养老金账户 国家现在推行的个人养老金制度，虽然每年只有12000元的额度，但这部分是可以享受个税递延优惠的，如果你现在的边际税率比较高（比如交税比例在10%或20%以上），这部分钱存进去，当年就能省下一笔可观的个税，虽然退休取出来时要交3%的税，但考虑到资金的时间价值和税收递延的好处，这绝对是一个划算的理财+避税手段。