流转税包括哪些？从一杯奶茶到进口豪车，揭秘藏在价格里的隐形推手

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，我经常被朋友问到这样一个问题：“你们天天算税，到底我们生活中交了哪些税？”很多人一听到税，第一反应就是工资条上扣掉的那个“个人所得税”,觉得那是自己身上割下来最疼的一块肉。

但其实，真正像空气一样无处不在、渗透到你每一次呼吸和消费里的，是另一个庞大的家族——流转税。

我们就来聊聊这个藏在价格标签背后的“隐形推手”，我会用最通俗的大白话，配合咱们生活中实实在在的例子，带你把“流转税包括”这个概念彻底搞明白。

什么是流转税？它为什么叫“流转”？

先别被专业术语吓跑，在注会教材里，流转税的定义是“以商品生产、流通和劳务服务的流转额为征税对象的一种税”,听起来很绕口对吧？

“流转”这两个字，就是指商品在流动，钱在流动。

只要一个东西从工厂造出来，经过批发商，到零售商，最后到了你手里，这个过程中每一次“转手”，每一次价值增加，国家都要从中切一刀,这就是流转税。

它的最大特点是“间接税”，什么意思？就是虽然税是你承担的，但并不是你直接去税务局交，而是商家在卖东西给你的时候，把税算在价格里，收了你的钱,然后商家转身再交给国家。

你感觉不到痛,是因为痛感已经被分摊到了每一次扫码支付里。

流转税包括的“三驾马车”：增值税、消费税和关税

在中国目前的税收体系里，流转税主要包括三大块：增值税、消费税、关税，这三位大哥，性格各异，管的事儿也不一样,咱们一个个来拆解。

增值税：绝对的老大哥

流转税包括的核心，绝对是增值税，它是中国第一大税种，没有之一，可以说，只要你在国内买东西、享受服务,基本都逃不掉它的手掌心。

生活实例：

咱们就拿周末去商场买一件羽绒服来说，这件衣服出厂价是300元，工厂买布料花了100元。工厂卖给商场时，针对“增值”的那部分（300-100=200元）要交税，商场买进来是300元，卖给你是1000元，商场针对“增值”的700元要交税。

这就是增值税的核心逻辑：道道征税，层层抵扣，只对增值部分征税。

我的个人观点：

从专业角度看，增值税其实是一个相当“聪明”的税种，它避免了重复征税（以前那个古老的营业税时代，卖个东西可能要被征好几次全款税，那是真疼），它鼓励了专业化分工,因为每个环节只交自己赚那部分的税。

作为消费者，我必须吐槽一下：增值税太隐蔽了。

你去超市买一瓶可乐，标价3块钱，这里面有多少是增值税？一般人根本算不出来，现在的增值税税率有13%、9%、6%好几档，如果是13%的税率，3块钱里大概藏着0.35元的增值税，虽然钱不多，但你想想，你买房、买车、装修，那里面包含的增值税可是几万甚至几十万地往外掏！这种“温水煮青蛙”的征税方式，让大家的税感痛觉很低,这也是为什么国家这么依赖它的原因。

消费税：政府的“调节器”

如果说增值税是普照大地的阳光，那消费税就是聚光灯，它不照所有人，只照那些国家觉得“你该少买点”或者“你有钱多交点”的东西。

流转税包括的范围里，消费税是个特殊的存在，它主要针对奢侈品、高能耗产品、有害健康的产品征收。

生活实例：

举个最痛的例子——汽油。

你开车去加油站，加满一箱油花了500块，你以为这500块全是油钱和增值税？错！这里面还藏着沉重的消费税和城建税及教育费附加。

为什么？因为汽油属于化石能源，污染环境，国家不鼓励你多用，所以通过消费税把价格拉高，倒逼你少开车,或者去买新能源汽车。

再比如，你老婆生日那天送了她一套高档化妆品（注意，是高档，护肤品在100元/毫升以上才征），或者你作为一个成功人士，买了一块名表，这时候，恭喜你，你为国家财政做出了卓越的贡献，因为这些东西属于“奢侈品”，国家认为：既然你买得起，那就多交点税,顺便调节一下贫富差距。

我的个人观点：

我对消费税的感情很复杂。

从国家治理的角度看，它是个极好的调节器，通过价格杠杆抑制吸烟、酗酒，保护环境；通过对富人征税二次分配,这在逻辑上是没毛病的。

但有时候，我也会觉得它有点“管得太宽”，比如以前实木地板要征消费税，说是为了保护森林，这没问题，但结果就是导致实木地板价格奇高，最后变成了只有富人家里才铺得起实木地板，普通人只能铺复合地板（含胶水，可能有甲醛），这种初衷与结果的小偏差,往往是政策制定时最难预料的地方。

关税：国门的守门人

最后这驾马车，管的是进出国门的东西，只要你买东西跨越了国境线,关税就登场了。

生活实例：

前两年“海淘”特别火的时候，很多人喜欢在国外的网站上买奶粉、买包包。

你买了一个价值2000元的包包，直邮回国，这时候，海关小哥就会拦住你：“嘿，等等，交税！” 这2000元的包包，进了中国关，要交进口关税，但这还没完，进了关以后，它就变成了国内商品，还得交进口环节的增值税，如果这包包是奢侈品（比如化妆品、高档手表），还得再交一道进口环节的消费税。

这就是为什么很多国外大牌包包，在国内专柜的价格是国外官网价格的1.5倍甚至2倍，中间那个巨大的差价，很大一部分就是被关税+增值税+消费税这“三座大山”吃掉了。

我的个人观点：

关税不仅是收钱的工具,更是保护国家产业的盾牌。

以前我们国家汽车工业弱，如果关税极低，国外的便宜汽车像潮水一样涌进来，国产汽车厂第一天就得全部倒闭，所以必须用关税把门关紧一点,让国产车在温室里先长大。

但现在，随着中国汽车工业的崛起，我们开始主动降低汽车关税，这说明什么？说明我们的孩子长大了，不怕竞争了，看关税的升降,其实也能看出一个国家对自己经济实力的底气。

那个消失的“营业税”去哪了？

作为注会，我还得提一句历史，在2016年之前，流转税包括的名单里，还有一位叫“营业税”的元老。

那时候，凡是服务业（餐馆、理发、KTV）都交营业税；凡是制造业、卖东西的都交增值税，这就导致了一个很奇葩的现象：制造业为了少交税，拼命想把自己变成服务业；服务业为了抵扣税款，又拼命想往制造业靠。

一个装修公司，如果给你包工包料（卖材料+干活），以前材料要交增值税，干活要交营业税,算得头大。

后来，国家搞了惊天动地的“营改增”改革，把营业税彻底取消了，全部并入了增值税，流转税家族就只剩下增值税、消费税和关税这“三剑客”了。

我的个人观点：

“营改增”是我职业生涯中见证的最伟大的税制改革之一，它打通了增值税的抵扣链条，让企业不再因为税制不同而被扭曲经营行为，虽然改革初期，我们会计人员为了适应新规则，加班加点的头发都掉了一把，但从长远看,这对中国经济减负增效起到了决定性作用。

作为一个消费者，我们该如何面对流转税？

写了这么多，你可能会问：“我知道流转税包括这些了，但我能怎么办？我也不能不买东西啊。”

这确实是个大实话，流转税就像重力，你无法摆脱，只能适应，但了解它,至少能让你做一个明白的消费者。

看懂发票，那是你的权利 下次去餐馆吃饭，结账时记得要发票，很多人觉得不要发票能送瓶饮料，划算，其实不然。那张发票上，清楚地印着“金额”和“税额”，你付的钱里，有多少是饭钱，有多少是税，一目了然。更重要的是，如果你不要发票，商家就可能把这笔收入隐瞒不报，偷逃国家税款，虽然你觉得那是商家的事，但最终受损的是公共财政,也就是我们每个人的福利。

理解价格的背后 当你抱怨进口车太贵，或者油价太贵的时候，不要只骂商家黑心，拆开价格看一看，里面可能有很大一部分是流转税。这并不是说商家不赚钱，而是要明白，有些高价是政策导向的结果，比如想买大排量越野车，你得先做好心理准备：你不仅是在买车,还是在为环保和慈善做贡献。

关注税收优惠 国家经常通过流转税来鼓励某些行为。疫情期间，国家对生活服务业（餐饮、住宿）的增值税进行了减免，这时候，你去这些地方消费，实际上享受了国家的政策红利。再比如，现在大力推行新能源汽车免征车辆购置税（虽然购置税是行为税，不属于流转税，但新能源汽车免征消费税可是实打实的流转税优惠），如果你顺应政策去买电动车，既省了钱，又响应了号召,何乐而不为？