转账支票怎么用，别让这张纸变成废纸，会计老手手把手教你避坑

在这个微信、支付宝以及企业网银横行的年代，很多人可能会觉得，转账支票这种东西，应该早就进博物馆了吧？但作为一名在注会行业摸爬滚打多年的老会计，我要告诉你：只要你还跟企业财务打交道，尤其是涉及到大额B2B交易或者公对公业务时，转账支票依然是那个“虽然老派，但极其硬核”的支付工具。

它不像网银转账那样，手指一点，钱瞬间就飞走了；它带着一种仪式感，也带着一种“如果不按规矩办事，这张纸就是废纸”的严厉。

我就不跟你背那些枯燥的银行法条了，咱们就像在茶水间聊天一样，好好聊聊“转账支票怎么用”这个话题，我会结合我见过真金白银的案例，告诉你怎么开票、怎么收票,以及如果不小心搞砸了该怎么办。

为什么我们还需要转账支票？

在深入实操之前,我得先发表一下我的个人观点。

很多人觉得支票麻烦，是因为它物理上需要跑银行。转账支票有一个网银无法比拟的优势：它是一种“延时支付”的承诺，也是一种物理凭证。

举个具体的例子：

我之前服务过一家做建材批发的客户A公司，A公司要从B工厂进一批价值50万的钢材，B工厂是个老牌国企，他们的财务制度非常死板，不收任何没有对公账户流水凭证的款项，虽然网银也能回单，但B工厂的出纳是个50多岁的老大姐，她就认那一纸支票，觉得拿着支票去银行进账，心里才踏实，这叫“落袋为安”。

对于A公司来说，开一张支票也给资金周转留出了时间差，支票有10天的有效期，A公司开出支票的当天，账上的钱其实还没划走，只要在B工厂去银行进账之前，A公司把钱凑齐就行，这中间的缓冲期,有时候就是企业的救命稻草。

别小看这张纸,它是很多传统企业之间建立信任的基石。

开出一张完美的转账支票：细节决定成败

如果你是企业的出纳或者老板，当你需要给别人付款时，怎么开票才不会出错？这可是个技术活。

购买与领用

你得去基本户银行购买支票，现在银行管理很严，不是谁去都能买回来的，通常需要经办人身份证、预留印鉴，甚至有的银行还要提供支付密码器，买回来后，要专人保管,这东西跟现金一样重要。

填写的“生死时速”

填写支票是新手最容易翻车的地方，我有一次带过一个刚毕业的实习生小李，第一次开票，手一抖，把“壹万”写成了“一万”，结果呢？银行柜员直接退票，对方客户还以为我们要赖账,差点闹出误会。

填写必须遵循以下铁律：

日期： 必须大写！这是底线。
- 月份：1-9月前加“零”，如“零壹月”，10-12月直接写。
- 日期：1-9日、10日、20日、30日前加“零”，如“零伍日”，11-19日、21-29日、31日直接写。
- 生活实例： 比如今天是2024年5月9日，你绝对不能写“2024年5月9日”，必须写成“贰零贰肆年零伍月零玖日”，为什么？为了防涂改，那个“零”字就是为了堵死有人把“5月9日”改成“5月19日”的可能。
收款人： 必须写对方的全称，一个字都不能错，多一个“有限公司”少一个“市”字,都会导致进账失败。
金额：
- 小写金额：必须顶格写，如果没有分位，比如10000元，要写成“10000.00”。
- 大写金额：这是最考验书法的，数字有专用字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
- 避坑指南： 如果金额是1000.50元，大写应该是“人民币壹仟元零伍角整”，注意那个“整”字（或者“正”），表示没有分了，如果金额是1000.00元，大写就是“人民币壹仟元整”。
用途： 别瞎写，虽然现在银行查得没那么严了，但最好写真实的用途，货款”、“劳务费”、“服务费”，如果你写“往来款”或者“奖金”，银行可能会问你要依据,甚至拒收。

盖章的艺术：印泥比黄金贵

支票上最“神圣”的时刻就是盖章，你需要盖两个章：财务章和法人章（也就是人名章）。

这里有个必须注意的细节：盖章要清晰，且不能重叠。

我记得有个客户老张，是个急脾气，那天急着给供应商付款，抓起章就在支票上“啪啪”两下，结果因为用力过猛，章边缘的油墨晕染了，导致印章中间的几个字看不清，银行柜员一看，说：“这印鉴模糊，无法验印，退票。”

老张当时急出一头汗，因为那是给材料商的定金，不付钱就不发货，最后只能赶紧跑回公司重新开支票，再开车送过去,折腾了一下午。

我的个人观点是： 盖章是支票的灵魂，出纳在盖章时，下面最好垫一张专门的胶皮垫（银行一般都有送），用力要均匀，章盖在支票指定的“盖章区”里，稍微压一点边框没关系，但绝对不能把章盖在金额上，也不能两个章重叠到完全看不清对方，一旦重叠模糊,这张支票就等于废纸。

收到转账支票怎么办：进账的学问

如果你是收款方，手里拿着一张客户给的转账支票，千万别以为这就万事大吉了，这张票在你手里，它只是个“期权”，还没变成“现钱”。

检查支票（验票）

拿到票的第一件事，不是开心，是找茬。

看日期：是不是过期了？支票有效期是10天（从签发日算起，节假日顺延），如果客户给你一张11天前的票,直接退回去让他重开。
看金额：大小写是否一致？
看印章：清不清晰？
看背书：如果这张支票已经转过一次手（比如你的客户也是收来的抵账支票），背面会有背书栏,必须连续且清晰。

填写进账单

现在的银行都很智能，但很多业务还是需要填“进账单”。进账单分两联：你留一联做回单，银行留一联。你需要把支票上的信息（出票人账号、收款人账号、金额、开户行）原封不动地抄到进账单上。

生活实例： 我之前帮一家广告公司做兼职财务，有一次，老板收到一张支票，高兴坏了，随手塞包里就去吃饭，结果吃完饭把这事忘了，等想起来已经过了两周，拿着票去银行，柜员礼貌地微笑：“不好意思，这张票已逾期，无法受理。” 老板脸都绿了，只能厚着脸皮去找客户重开，客户虽然最后重开了，但心里肯定在想：“这公司财务怎么这么乱？”这无形中就降低了企业的信用分。

背书转让（如果是二手支票）

客户可能没有现金，而是用别人欠他的支票来还你的钱，这就叫“背书转让”。在支票背面“被背书人”一栏，写上你公司的名字；在“背书人签章”处，盖上你们公司的财务章和法人章。 注意： 背书一定要连续，如果背面乱涂乱画，或者盖章压到了框外，银行系统里的验印系统过不去,钱就进不来。

遇到“空头支票”怎么办：不仅是尴尬，更是违法

这是我必须严肃强调的一点。

转账支票怎么用？最核心的一点是：确保账户里有钱。

如果你开了一张50万的支票给供应商，结果供应商去进账时，你账上只有5万块，这就叫“空头支票”。

在会计实务中,空头支票是非常严重的。

信用破产： 银行会把你拉入黑名单，以后你的支票可能会被重点“照顾”,甚至取消你的领票资格。
罚款： 人民银行会处罚票面金额5%但不低于1000元的罚款。
赔偿： 持票人（你的供应商）有权要求你赔偿票面金额2%的赔偿金。

我有一次遇到一个奇葩的小老板，为了拖延付款，故意开空头支票给工人发工资（虽然支票通常不能直接发工资给个人，除非是现金支票，这里假设转账给个人卡），结果工人去银行进账进不去，回来闹事，最后老板不仅要补钱,还被劳动监察部门盯上了。

我的观点： 永远不要试图用空头支票去“调头寸”或者拖延时间，在金融系统里，你的每一次支付行为都在记录你的信用，空头支票是企业财务行为的“污点”，一旦沾上,洗掉很难。

转账支票 vs. 网银转账：为什么我建议新手多练练支票？

现在很多年轻会计觉得，反正都有网银了,学支票干嘛？

但我坚持认为，学会熟练使用转账支票，是检验一个会计是否具备“全盘财务思维”的试金石。

为什么这么说？

理解资金流向： 网银转账太简单了，你就是一个执行者，但处理支票时，你需要审核票面要素、管理印鉴、计算时间差、处理银行退票,这迫使你必须深刻理解资金的流转过程。
风险意识： 网银点错了，有时候还能追回（虽然很难），支票一旦开出交出去，控制权就转移了，这种“不可逆”的责任感,会逼迫你养成再三核对的好习惯。
人情世故： 很多时候，去银行柜台办理业务，和柜员沟通，处理异常,其实是一种软实力的锻炼。