利息税怎么算？别让到手的利息飞走了，资深CPA为你揭秘钱包里的税务学问

你好,我是你们的老朋友，一名在注会行业摸爬滚打多年的“财务老中医”，平时大家见到我，除了问“最近股市咋样”，问得最多的就是关于钱袋子的事儿。

前两天,我的邻居张阿姨神神秘秘地拉住我，手里捏着一张银行回单，问：“大刘啊，我存了点定期，这上面怎么没扣税啊？我记得以前是有个什么利息税的，现在是不是不用交了？还是银行给我算错了？”

张阿姨的这个问题,其实非常有代表性，很多朋友手里有点闲钱，要么存银行，要么买理财，要么借给亲戚朋友，但对于这笔钱产生的“利息”，到底该不该交税、怎么交税、交多少，脑子里往往是一团浆糊。

我就不搬那些晦涩难懂的法条了,咱们就搬个小板凳，像唠家常一样，把利息税怎么算这个问题彻底掰扯清楚，这文章有点长，但我保证，读完你就能成为朋友圈里的“税务达人”。

银行存款利息：目前的“免税”红利

咱们得回答张阿姨的问题,如果你把钱存在银行里，不管是活期、定期，还是零存整取，拿到的利息目前是不需要缴纳个人所得税的。

是的,你没听错，免税！

这其实是一个历史遗留的“红利”，把时间拨回到1999年，那时候国家为了刺激消费、调节收入，对储蓄存款利息开始征收20%的个税，那时候大家去银行取钱，确实会看到利息被“切”了一刀走，后来到了2007年，税率降到了5%，到了2008年10月9日，国家决定暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

这一“暂免”，就暂免到了今天。

生活实例： 就拿张阿姨来说，她存了10万元一年期定期，假设年利率是1.9%（现在的利率水平大概如此）。到期利息 = 100,000 × 1.9% = 1,900元。在2008年以前，她可能要交 1,900 × 20% = 380元的税，到手只有1,520元。但现在，这1,900元是全额到账的，一分钱税都不用扣。

我的个人观点： 国家之所以一直维持这个政策，主要是考虑到咱们老百姓的主要理财方式还是存银行，储蓄利息是很多家庭（特别是老年人）的重要生活来源，如果这时候恢复征税，无疑会打击大家的储蓄积极性，也会增加普通人的生活负担，存银行的钱，大家放心吃利息，这块目前是安全的“避风港”。

理财产品收益：看似免税，实则“暗藏玄机”

既然存银行免税,那我把钱取出来买银行理财产品呢？这事儿就变得复杂了。

很多朋友买理财产品时,只盯着“预期收益率”看，觉得4%、5%比存银行划算多了，但到了报税的时候，很少有人会主动把这部分收益报上去。

从税法原理上讲,你购买理财产品获得的收益，属于“利息、股息、红利所得”，理论上是要缴纳20%的个人所得税的。

这里有个实操中的巨大差异。

保本型理财： 这类理财产品本质上是借贷关系，你借给银行钱，银行还本付息，这种收益，性质上最接近“利息”，按照规定，应该由银行在兑付时代扣代缴20%的个税。 现实情况是： 目前大多数银行在实际操作中，为了提升产品的吸引力，并没有严格代扣代缴这部分税款，或者将其设计为某种形式的“收益”来规避，但这并不代表你在法律上就完全免责了，只是税务局目前主要盯着高净值人群的大额资金，对于普通散户的这块“小钱”，处于一种默许状态。

非保本浮动收益理财： 这是现在市场的主流，因为不保本，风险自担，所以这部分收益在税务认定上比较模糊，很多时候，这被视为一种投资收益，而非单纯的借贷利息。

生活实例： 我的前同事小王，手里有50万闲钱，觉得存银行利息太少，就去买了一款非保本的理财产品，一年赚了2万块钱。小王觉得：“银行也没给我扣税啊，那这2万就是我的纯利润！” 作为CPA，我得提醒他：虽然银行没扣，但这2万块钱其实在税务定义上属于应税收入，如果税务局严查，或者你的所有收入汇总后达到了高收入标准，这部分钱是有补税风险的。

我的个人观点： 理财产品征税是未来的趋势，随着“金税四期”上线，银行、税务系统的数据壁垒正在被打通，虽然现在大家买理财没感觉到交税，但我建议大家要有这个心理预期：天上不会掉馅饼，超额收益往往伴随着未来的税务合规成本。 不要觉得银行没扣就是不用交，那是“法不责众”的暂时性窗口，不是永久的法律豁免。

债券利息：国债是宝，企业债得交

如果你不想存银行,也不想买理财，那买债券呢？这里的利息税怎么算，区别可就大了去了。

国债、地方政府债：国家的“免死金牌” 如果你买了国债或者地方债，恭喜你，这部分利息收入是明确免税的，这也是国家为了支持大家购买国债、支持国家建设给出的优惠政策。

生活实例： 退休教师刘老师，是个保守的投资者，他从来不买股票，只认准国债，他买了20万元电子式储蓄国债，三年期，票面利率3.05%。每年利息 = 200,000 × 3.05% = 6,100元。这6100元是实打实的免税收入，不用申报，不用交税，安安稳稳落袋为安，对于追求稳健收益的老年人来说，国债的“免税属性”其实是变相提高了收益率。

企业债、公司债：得乖乖交税 如果你买的是上市公司发行的公司债，或者企业债，那拿到手的利息，必须乖乖交20%的个税，这个税通常是在兑付利息时，直接由兑付机构代扣代缴的，你连见都见不到那笔钱。

生活实例： 小赵是个喜欢折腾的年轻人，他在证券账户里买了一家上市公司发行的公司债，年利率4.5%，投了10万。到期应该拿利息 = 100,000 × 4.5% = 4,500元。在到账那天，小赵发现只收到了3,600元。他去查流水，发现有一栏写着“代扣个人所得税”900元。计算公式：4,500 × 20% = 900元。这时候小赵才恍然大悟：原来企业债的利息是“税前”公布的，真正到手得打个八折。

我的个人观点： 大家在比较债券收益率的时候，千万别被表面的利率忽悠了，看企业债，要习惯把目光投向“税后收益率”，比如一个企业债利率4.5%，扣完20%税后只有3.6%；而一个国债利率3.2%，因为免税，实际到手反而比企业债多，这就是专业投资者和普通韭菜的区别——我们看的是税后回报，而不是名义上的花架子。

民间借贷利息：最容易忽视的“雷区”

这一块,是我觉得最需要大家警惕的。

生活中,亲戚朋友之间借钱周转是常事，有时候为了面子，或者为了有点收益，你会收点利息，表弟做生意缺钱，你借给他10万，约定一年还11万，那1万就是利息。

怎么算？ 这1万块利息，属于你的个人所得税征收范围，税率是20%。应纳税额 = 10,000 × 20% = 2,000元。

现实有多残酷？ 绝大多数人，在民间借贷中拿到这1万块钱，都觉得是天经地义的，根本不会想到要去税务局申报，更别提主动交税了。

生活实例： 老李是个热心肠，借给做生意的朋友老张20万，约定年化10%的利息，一年后，老张连本带利转给老李22万。老李挺高兴，觉得这比存银行强多了。这里有两个税务风险：第一，老李没有就这2万元利息申报个税，这是偷税漏税行为。第二，如果老张支付利息时，没有去税务局代开发票，那么老张的这2万元支出是无法在企业所得税前抵扣的（如果老张是企业主）。

我的个人观点： 我知道，看到这里很多人会说：“亲戚朋友借点钱收点息，税务局还能管到这？” 朋友们，时代变了，现在的税务稽查，不仅看你的银行流水，还看你的资金来源和去向，如果你有频繁的大额私人转账，并且规律性地产生利息回流，大数据系统是能识别出来的。我强烈建议，如果是较大额的民间借贷，一定要走正规的法律程序，并去税务局缴税，这不仅是为了合规，更是为了保护你自己，万一发生纠纷，完税凭证和正规合同是你最有力的证据，不要为了那20%的税款，把本金都搭进法律风险里。

到底怎么算？手把手教你算账

讲了这么多场景,咱们来个总结性的“干货”，利息税的计算逻辑其实并不复杂，核心就两步：

第一步：判定性质 是不是“利息、股息、红利所得”？

银行存款利息？（目前免税）
国债利息？（免税）
企业债、理财收益、民间借贷利息？（应税）

第二步：套用公式 如果是应税的，计算公式非常粗暴直接： 应纳税额 = 利息收入 × 20%

这里没有起征点,没有扣除项（比如不像工资薪金有个5000免征额），哪怕你只赚了1块钱利息，理论上这1块钱的20%也就是0.2元也是要交税的。

综合算账大比拼： 假设你有10万元本金，我们来看看不同投资方式的税后到手收益对比（假设均为一年期）：

银行定期存款： 利率1.9%。
- 利息：1,900元。
- 税款：0元。
- 到手：1,900元。
储蓄国债： 利率2.3%（假设）。
- 利息：2,300元。
- 税款：0元。
- 到手：2,300元。（完胜银行）
企业债： 票面利率4.0%。
- 利息：4,000元。
- 税款：4,000 × 20% = 800元。
- 到手：3,200元。
民间借贷： 约定利率10%。
- 利息：10,000元。
- 税款（理论上）：10,000 × 20% = 2,000元。
- 合规到手：8,000元。
- 违规到手（不交税）：10,000元（但面临稽查风险）。