大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老司机”。
每年到了三四月份,我的朋友圈和私信里总会炸开锅，大家讨论的话题不是去哪儿春游，而是——“哎，你个税退了多少？” 或者是 “惨了，我还要补税，为什么别人都是领钱，我是送钱？”
看着大家又惊又喜的样子,我总是忍不住想笑，作为一名专业的注册会计师（CPA），今天我就不跟你们搬弄那些晦涩难懂的税法条款了，咱们就像老朋友喝咖啡一样，坐下来好好聊聊“退个税”这回事儿，我会用最接地气的语言，结合身边真实发生的故事，手把手教你怎么把这笔属于自己的钱合法合规地拿回来，顺便也聊聊我对咱们国家个税制度的一点看法。
为什么会有“退个税”这出戏？
咱们得搞清楚一个概念：为什么国家要每年搞一次“汇算清缴”？
很多人觉得,我每个月工资都扣过税了，怎么年底还要算一遍？是不是多此一举？
其实不然,这就像咱们平时去吃自助餐，你进门的时候得先交一笔“押金”（这就是平时公司每个月帮你预扣预缴的个税），等到你吃完了（这一年过完了），服务员（税务局）要来跟你算总账：你到底吃了多少？交的押金是多还是少？
如果你平时交的押金多了,服务员就得把多余的钱退给你——这就是退税。 如果你平时交的押金少了，那你就得补交差价——这就是补税。
之所以会出现这种“多退少补”的情况，是因为我们现在的个税制度是“综合所得税制”，简单说，把你一年的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项收入加在一起，统称为“综合所得”，然后按年度来算账。
平时每个月公司只算你那一个月的工资扣税,它不知道你这一年有没有其他兼职收入（劳务报酬），也不知道你中间有没有换工作导致减除费用重复扣除，年底这一算，往往就会产生差额。
几个真实的生活案例：有人欢喜有人愁
为了让大家更有代入感,我给你们讲讲我身边朋友和客户的真实故事。
换工作跳槽的“小李”——差点错过退税
小李是个互联网大厂的程序员,去年上半年在A公司，下半年跳槽去了B公司，薪资都挺高。
去年年底做汇算的时候,他一看系统，竟然要补税6000多块！小李当时就炸了：“我辛辛苦苦打工，怎么还要倒贴钱？”
我帮他分析了一下,发现问题出在“减除费用”（也就是咱们常说的起征点5000元/月）上。
A公司在给他算上半年工资时,扣除了6个月的减除费用（3万）；B公司在给他算下半年工资时，又扣除了一次6个月的减除费用（3万），但实际上，小李一年只有6万元的减除费用额度，这样一来，他平时预缴的个税就扣少了，所以年底必须补上。
我的观点： 很多人像小李一样，一看到要补税就觉得心里不平衡，甚至想赖着不申报，但作为专业人士，我得提醒你：这是你的法定义务。 现在的征信系统越来越完善，为了几千块钱补税款影响个人征信，导致以后贷款受限，那真是得不偿失，与其抱怨，不如把它看作是对自己财务管理的一次复盘。
善于利用“专项附加扣除”的宝妈——王姐
王姐是我的一个老客户,也是两个孩子的妈妈，还要赡养老人，前几年她总是随便填填，甚至懒得填那些扣除项。
去年我特意给她打了个电话：“王姐，你那房子是在还房贷吧？孩子上幼儿园了吧？父母也都满60岁了吧？”
她说是啊。
我说：“那你如果不填‘专项附加扣除’，那你就是在给国家做慈善啊！”
我指导她如实填报了：
- 子女教育： 两个孩子，每个月2000元。
- 赡养老人： 她是独生女，每个月3000元。
- 住房贷款利息： 每个月1000元。
这一通操作下来,每个月的免税额度多了6000元！汇算清缴一敲定，系统显示她可以退税8000多块钱，王姐高兴坏了，直说这钱够给全家报个周边游了。
我的观点： 国家设立“专项附加扣除”，初衷就是为了减轻大家的负担，这不仅仅是退钱的问题，更是国家在通过税收杠杆，照顾有老人、有小孩、有房贷的中坚群体。如果你不去填，那就等于主动放弃了国家给你的福利。 千万别嫌麻烦，这几分钟的操作，可能值好几千块。
自由撰稿人“大刘”——年终奖的抉择
大刘是个自由撰稿人,平时收入不稳定，有一笔年终奖，他在汇算的时候发现，系统里有两个选项：一个是“全部并入综合所得”，另一个是“单独计税”。
他不知道怎么选,跑来问我。
我让他分别点一下试试,结果发现：
- 如果选“单独计税”，他要补税2000块。
- 如果选“并入综合所得”，他竟然能退税3000块！
这一进一出,差了5000块！
我的观点： 这就是年终奖计税方式的“坑”与“利”，对于大部分上班族来说，“单独计税”通常比较划算，能避开高税率，但对于像大刘这种平时收入波动大，或者某个月收入特别低的人来说，把年终奖摊平到综合所得里，可能反而能拉低整体的税率档次。
这里我要强烈建议大家： 在APP里申报时，一定要试一下这两种方式！ 现在的APP非常智能，你点一下按钮就能看到差额，哪个选“退得多”或者“就补得少”，就选哪个，别盲目跟风说哪个好，适合自己的才是最好的。
注会教你实操：如何把退税利益最大化？
好了,故事听完了，咱们来点干货，作为一个在税务领域深耕多年的注会，我给大家总结几个“薅羊毛”的实操技巧。
别忘了“漏网之鱼”
很多人填完基本信息就提交了,其实你可能漏掉了不少隐形福利。
- 继续教育： 考过CPA、建造师、教师资格证的，或者正在读研读博的，都有扣除，我见过很多考证的同行，考完证就把这茬忘了，白白浪费了3600元或4800元的额度。
- 大病医疗： 如果你自己或者家人去年生过比较大的病，除去医保报销后，个人负担超过15000的部分是可以扣除的，上限80000元，这可是个大额抵扣项，千万别让病历单睡大觉。
住房租金和房贷利息，别“贪心”
这一点我必须严肃强调。住房租金和住房贷款利息，是不能同时享受的。
我见过有人想钻空子,说自己名下无房，在填租金扣除，实际上却在享受房贷利息扣除，税务局的大数据比你想象的要厉害，你的房贷记录、房产信息都是联网的。
一旦被查出来,不仅要补税，还会被认定为偷税漏税，面临罚款和滞纳金。我的建议是：老实填报。 如果你现在是租房住，那就填租金；如果你买了房在还贷，那就填房贷利息，如果你已婚，夫妻二人商量一下，看谁收入高，就由谁来填报，这样家庭整体的税负最低。
慈善捐赠也是可以抵税的
如果你去年有通过正规公益组织捐过款,记得把捐赠票据拿出来，虽然这对大多数人来说是小概率事件，但如果你是个热心肠的大额捐赠者，这也是一笔可观的抵扣，税法规定，捐赠额在应纳税所得额30%以内的部分，是可以准予扣除的，这既做了好事，又省了税，何乐而不为？
深度思考：退个税背后的“税感”觉醒
写到这里,我想稍微拔高一点，聊聊我对这件事更深层次的看法。
做注会这么多年,我发现一个很有趣的现象：以前大家听到“税”字，要么是怕，要么是烦，觉得跟自己没关系，反正公司扣了就扣了。
但这几年,随着个税APP的普及，每年的“退税潮”其实变成了一场全民的“税法科普课”。
第一，大家开始有“纳税人意识”了。 以前觉得交税是“被剥削”，现在看到退税，大家开始意识到：哦，原来我交了这么多税，原来国家还通过这种方式把一部分钱还给我，用来补贴我的教育、住房、养老，这种互动，虽然只是金钱上的往来，但在心理上建立了一种契约感。
第二，大家开始理解“公平”的含义。 通过汇算清缴，高收入者多交税，中低收入者少交税甚至不交税，有特殊困难的家庭（比如大病医疗）能少交税，这就是税收调节收入分配、促进社会公平的作用，当你看到那个因为家里有生病的老人而退回大笔税款的朋友时，你会觉得这个制度是有温度的。
第三，诚信是金。 我想谈谈诚信，作为专业人士，我见过太多因为小聪明而吃大亏的例子，个税汇算清缴，目前是建立了“综合所得汇算清缴‘多退少补’”的机制，这是建立在诚信申报的基础上的。
现在APP里很多项都可以“一键带入”，但作为纳税人，你有义务对这些信息负责，不要为了几百块钱的退税，去编造不存在的租房合同，去虚报赡养老人信息。大数据时代，你的每一笔资金流向、每一个社保缴纳记录，都在为你画像。
别让国家的红包躺在账户里睡觉
文章的最后,我想再啰嗦一句。
每年汇算清缴的时间通常是3月1日到6月30日，很多人拖着拖着就忘了，结果过了6月30日，退税虽然还能申请，但流程会变麻烦；如果是需要补税的，过了日子还要交滞纳金。
看完这篇文章,赶紧拿起手机，打开“个人所得税”APP。
- 看看你的专项附加扣除填全了吗？
- 看看你的年终奖计税方式选对了吗？
- 看看你有没有忘记申报的劳务报酬或者稿酬？
退个税，不仅仅是为了拿回那几千块钱，更是对自己过去一年辛勤劳动的一次盘点和确认。 那是一笔属于你的、合法的、带着国家温度的资金。
希望这篇文章能帮到你,如果你在操作过程中遇到了什么疑难杂症，或者有什么有趣的退税故事，欢迎随时来找我这个注会朋友聊聊。
祝大家今年的个税都能退得盆满钵满,生活顺心，钱包鼓鼓！
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