个人养老金如何抵扣个税，算清这笔账，让你的年终奖更香

大家好，我是你们的老朋友,一名在注会行业摸爬滚打多年的财务老兵。

每到年底，朋友圈里除了晒年终奖的，就是一片哀嚎“又要交税了”的声音，说实话，作为一名注册会计师，我见过太多精明的老板和职场精英，他们在生意场上算计锱铢必较，可一到了自己的个税申报上，往往就“懒得管”或者“看不懂”。

特别是最近两年，“个人养老金”这个词火得一塌糊涂，很多朋友跑来问我：“老张，这个人养老金到底是不是智商税？存进去能不能少交税？怎么操作才最划算？”

我就抛开那些晦涩难懂的法条，用咱们老百姓的大白话，结合我身边真实的案例，给大家彻底盘一盘：个人养老金如何抵扣个税,以及这笔账到底该怎么算才最精明。

先搞懂：这到底是个什么“神仙”操作？

咱们得明白国家为什么要搞这个个人养老金，简单说，国家老龄化严重，光靠社保那点基础养老金，大家退休以后可能只能“喝粥”，为了让大家过得好点，国家就开了个口子：你自己存点钱进去,专门留着养老。

为了鼓励你存，国家给了个大大的甜头：税收优惠。

这个优惠的逻辑是“EET”模式，听起来很专业,其实就三步：

缴费环节（Exempt）： 你每年往个人养老金账户里存的钱（上限是12000元），可以在税前扣除，也就是说,这部分钱不用交个税。
投资环节（Exempt）： 你用这笔钱买理财产品、基金赚的钱,暂时也不交税。
领取环节（Taxed）： 等你退休了，真正要把钱取出来的时候，单独按照3%的税率缴纳个税。

核心就在这里： 如果你现在的工资薪金所得税率高于3%，那你现在存进去，就相当于用现在的“高税率”换未来的“低税率（3%）”，中间的差价，就是国家白送给你的“红包”。

谁适合买？别盲目跟风

这是我最想强调的一点。不是所有人都适合参与个人养老金抵扣。

作为专业人士，我必须给大家泼一盆冷水：如果你平时的工资收入，扣除五险一金和专项附加扣除（房贷、子女教育、赡养老人等）之后，根本达不到个税起征点，或者应纳税所得额很低，那你参与这个账户，不仅不划算，甚至可能是亏的。

为什么？因为如果你平时根本不用交税，或者交的税税率极低（比如3%），那你存进去享受不到“抵扣”的好处，等你退休取出来时，反而还要乖乖交3%的税，这就好比为了省一块钱的过路费，绕路花了五块钱的油费,得不偿失。

谁才是真正的“受益者”？ 很简单，如果你现在的边际税率在10%及以上，这个操作就非常有价值。

咱们来看看个税税率表：

不超过3.6万的部分：3%
超过3.6万至14.4万的部分：10%
超过14.4万至30万的部分：20%
……以此类推,最高45%

如果你每年的应纳税所得额（注意，不是工资总额，是扣除各种费用后的那个数）在3.6万以上，那你现在的税率至少是10%，你存12000进去，就能省下1200元的税，等你退休取出来时，只交360元（12000 * 3%）。 这一进一出，你就赚了840元。 这可是实打实的真金白银。

算算账：生活实例告诉你省了多少

光说理论太空泛，咱们来点实际的，我拿我身边的三个朋友举例,大家看看自己在哪个段位。

刚入职的小赵（税率为0%或3%） 小赵刚毕业，年薪加奖金大概8万块，扣除社保、房租（专项附加扣除）后,他每年的应纳税所得额大概只有1万块钱。

分析： 小赵根本不需要交税，或者税率只有3%。
建议： 我直接劝退小赵，如果为了跟风存了12000元进个人养老金账户，他现在省税为0元，等30年后退休取钱，还得交360元的税，这钱在账户里锁定几十年，流动性全没了，还要倒贴税,何必呢？

中层管理老李（税率20%） 老李是公司的技术骨干，年薪加奖金大概30万，扣除五险一金、房贷利息、子女教育、赡养老人等各项专项附加扣除后，他的应纳税所得额大概在20万左右，这对应20%的税率档位。

操作： 老李在12月31日前,往个人养老金账户存了12000元。
收益：
1. 当下省税： 12000元 * 20% = 2400元，这意味着老李在次年汇算清缴时,个税APP里会直接少交2400元！
2. 未来缴税： 等老李退休取钱时，这笔钱交 12000 * 3% = 360元。
3. 净赚： 2400 - 360 = 2040元。
点评： 这2040元就是国家给老李的“养老奖励金”，老李平时买件羽绒服都要犹豫半天，这一下子省出两千多，他直呼“真香”。

高管大刘（税率45%） 大刘是公司高管，年薪百万，应纳税所得额极高，适用45%的最高边际税率。

操作： 同样存入12000元。
收益：
1. 当下省税： 12000 * 45% = 5400元。
2. 未来缴税： 360元。
3. 净赚： 5400 - 360 = 5040元。
点评： 对于高收入人群，这不仅仅是省税，更是一种合法的税务筹划，5000多块钱，够全家出去吃顿好的了,为什么不存？

怎么操作？保姆级教程来了

算清楚了账，觉得划算的朋友，肯定想知道具体怎么弄，别担心，流程比你们想象中简单多了，我总结为“开、存、报”三步走。

第一步：开户 你需要去开立一个“个人养老金资金账户”。

去哪开？ 你可以去银行网点，但更方便的是直接用手机银行APP，目前大部分主流银行（工农中建交招等）都支持。
注意： 每个人只能开一个账户，如果你换工作了，或者想换家银行，只能把原来的账户注销了再开新的，稍微有点麻烦,所以选一家你常用的大银行就行。

第二步：缴存 开户成功后,你就可以往里转钱了。

限额： 每年最多12000元，多一分都不行，你可以一次性存12000，也可以分月存，比如每个月存1000,随你便。
购买产品： 钱进去后，不会自动生很多利息，你需要在这个账户里买产品，目前有四类：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金。
- 作为注会师的提醒： 既然钱是锁到退休才能取，我建议年轻人可以适当配置点养老目标基金（FOF），追求长期收益；风险厌恶型的老铁，就买储蓄存款或者保险,图个稳当。

第三步：申报（最关键的一步） 存了钱不代表就自动抵税了！这一步90%的人会忽略。 你需要去“个人所得税”APP上操作一下。

打开“个人所得税”APP。
找到“个人养老金扣除信息管理”。
点击“扫码录入”,扫描你开户银行APP里生成的个人养老金二维码。
确认信息无误后提交。

当你提交成功后，这12000元的额度就会自动计入你的“专项附加扣除”中，等到明年3月-6月你进行“年度汇算清缴”时，系统会自动帮你算出少交了多少钱,退税直接打到你卡上。

深度思考：我的专业注会视角

写了这么多，作为专业人士，我必须发表一下我的个人观点，这不仅仅是算术题,更是一种家庭财务规划的哲学。

不要为了抵税而乱买产品 我发现很多人有个误区，觉得“只要能抵税，买啥都行”，大错特错！抵税只是个“甜头”，个人养老金的核心目的是“养老”，你存进去的钱，要几十年后才能取出来，如果你为了贪图当下那点税优惠，买了一些高风险、烂业绩的理财产品，结果几十年后亏损了30%，那你省的那点税钱简直是杯水车薪。 我的建议是： 在选择投资标的时，要把“安全性”和“长期稳健增值”放在第一位，而不是把“抵税”放在第一位。

流动性是最大的代价 大家要清醒地认识到，个人养老金账户里的钱，流动性几乎为零，除非你出国（定居）或者完全丧失劳动能力，否则这笔钱真的要等到退休才能动。如果你现在背着高息房贷，或者手头紧，随时需要现金周转，那我强烈建议你不要为了省那几千块钱的税，把救命钱锁进去。财务健康的第一原则是保证流动性，而不是避税。

这是一个“强制储蓄”的好工具 对于我们这种“月光族”或者存不下钱的人来说，个人养老金其实是一个非常好的强制储蓄工具，因为它取不出来，你就断了念想，不得不存。看着账户里的钱积少成多，再加上复利的魔力，几十年后这也是一笔可观的财富，从这个角度看，它省下的不仅是税,更是你的未来。

回到主题，“个人养老金如何抵扣个税”其实并不复杂,它就是一个国家给的政策红利。