咱们今天不聊那些枯燥的K线图，也不堆砌那些让人头晕的专业术语，作为一名在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，我想用一种更接地气、更像朋友聊天的口吻，来谈谈我眼中的中国金融界。
最近这几年，大家可能都感觉到了，风声变了，以前咱们聊金融，那是“高大上”，是“造富神话”，是华尔街之狼在中国的翻版；现在咱们聊金融，更多的是“暴雷”、“降薪”、“回归本源”，这种巨大的反差，让很多人感到迷茫,甚至焦虑。
但这真的是坏事吗？我觉得未必,这更像是一场迟来的成人礼。
告别“草莽时代”，我们正在经历一场漫长的“去魅”
回想过去十几年，中国金融界经历了什么？那是加杠杆的狂欢，是影子银行的野蛮生长，那时候，只要你敢借钱，敢搞通道业务,钱似乎就像变魔术一样生出来。
但我必须坦率地说，作为审计师，那时候我们做尽调时，心里经常是发虚的，看着有些资产包里塞满了根本看不懂的债权，看着一些企业的资产负债表上，货币资金和有息负债同时高企，我就知道，这不仅是会计上的悖论,更是金融逻辑的荒谬。
举个具体的例子，前几年我审计过一家做大型基建的企业，那时候流行“PPP模式”，这本来是好事，政府和社会资本合作，但在实际操作中，很多项目变成了明股实债，企业为了做大规模，不计成本地拿项目，银行为了放贷，也不看项目未来的现金流到底能不能覆盖本息，只看有没有政府兜底的“安慰函”。
结果呢？在那波热潮里，大家都在击鼓传花，审计报告虽然签了字，但我们在心里都清楚，这账面上的利润，多半是纸面富贵，现在的“去魅”，其实就是把这些泡沫挤掉的过程，虽然痛苦，会听到“啪”的碎裂声，但只有挤掉了泡沫,我们才能看到真实的底座。
我的个人观点是： 中国金融界目前最大的痛点，不是缺钱，而是缺信心，这种信心不是靠喊口号喊出来的，而是靠一次次的“出清”建立起来的，我们正在告别那个只要胆大就能赢的“草莽时代”，这虽然让很多人感到不适,但这恰恰是走向成熟的必经之路。
作为一个注会，我眼中的“账本”正在变厚
在注会看来，金融的本质就是风险管理，而风险管理的基础，就是真实的“账本”。
以前，金融界的账本很“薄”，薄到只看抵押物，只看信用评级，甚至只看谁的面子大，账本变“厚”了，监管层要求穿透式监管,要求实质重于形式。
这就不得不提最近几年审计准则和金融监管的趋严，以前我们做审计，可能更多关注的是数字平不平，现在的关注点完全变了，我们得去问：这笔钱到底去哪了？这个底层资产是不是真的？交易对手有没有关联交易？
我有个朋友在一家大型股份制银行的风险部做总监，前阵子喝酒，他跟我吐槽说：“以前我们行里审批贷款，看抵押率，看财报，只要达标就过，现在不行了，现在得看‘ESG’（环境、社会和公司治理），得看你的碳排放在不在红线内，得看你的供应链稳不稳定。”
他跟我讲了个真事，他们行之前一直想给一家当地的大型化工企业续贷，因为这家企业是当地的纳税大户，抵押物也足，总行审批的时候，因为这家企业在环保督察中被列入了“重点关注名单”，尽管财务指标没问题,贷款还是被硬生生卡住了。
这在以前是不可想象的，但这说明了一个什么问题？这就是中国金融界的逻辑变了，以前是“唯利是图”，现在是“义利兼顾”，这个“义”，就是合规，就是社会责任,就是国家战略导向。
我的个人观点是： 这种变化对金融从业者来说是巨大的挑战，但也是职业尊严的回归，以前我们可能觉得自己是资金的搬运工，甚至某种程度上是“帮凶”；我们真正成了经济的“守门人”，这个账本变厚的过程,就是筛选出真正有价值的企业的过程。
当金融的寒气传导给普通人：老张的理财焦虑
金融界的风起云涌，最终都会传导到我们每一个普通人的生活中，我想讲讲我的邻居老张的故事,这非常有代表性。
老张今年58岁，退休前是公务员，手里有点积蓄，早些年，他可是我们小区里的“理财大神”，那时候，P2P火的时候，他买P2P；信托火的时候，他买信托，他常挂在嘴边的一句话就是：“这产品是银行代销的，能有啥问题？”
那时候，很多金融机构为了冲规模，把一些底层资产很差、风险很高的产品，打包成“理财产品”，通过银行柜台卖给了像老张这样的大爷大妈，而在我们审计师的术语里，这叫“风险错配”,把高风险的产品卖给了低风险承受能力的客户。
后来，大家都知道了，P2P暴雷了，很多信托产品也违约了，老张买的一款所谓的“稳健型”理财产品，投了三年，别说利息，本金到现在都没拿回来，前阵子在楼下碰见他，他整个人老了一大圈，跟我抱怨说：“现在的金融界，是不是没人管了？怎么说没就没了？”
我耐心地跟他解释：“老张啊，以前那是‘刚性兑付’，也就是金融机构自己兜底，给你一种稳赚不赔的错觉，其实那利息，本来就是把你自己的本金分给你吃，现在国家要打破‘刚兑’，就是告诉你，投资是有风险的，你看那些合同上写的‘预期收益率’，那可不是‘承诺收益率’。”
老张的经历，其实是无数中国投资者的缩影,这也倒逼了中国金融界的销售模式必须改革。
我的个人观点是： 打破刚兑，是中国金融界最痛苦但也最正确的一步棋，只有让投资者痛了，他们才会去学习什么是风险，什么是资产配置，现在的银行理财经理，再也不敢像以前那样只盯着提成忽悠客户了，因为一旦客户投诉，或者产品暴雷，他们要承担的责任比以前大得多，这种敬畏感,是市场教育出来的。
从“做大”到“做强”，监管的逻辑变了
如果我们把视线拉高，看看中央层面的动作，你会发现，“金融强国”这四个字,绝不是一句空话。
以前我们追求的是金融业的增加值占GDP的比重，你看美国华尔街多牛，我们也想搞个金融中心，结果呢？确实搞大了，但也搞“虚”了，资金在金融体系内部空转，左手倒右手，层层加码，实体经济却融资难、融资贵。
作为注会，我们在看宏观报表时也能发现，过去很多金融创新，本质上是为了规避监管，是为了套利，比如什么“抽屉协议”，什么“名股实债”，这些都是把简单的事情搞复杂,把透明的盒子搞浑浊。
现在的风向标非常明确：金融要为实体经济服务。
我去年参与了一个新能源企业的IPO项目，在这个过程中，我深刻体会到了这种变化，以前审核IPO，可能更关注你过去的业绩，关注你能不能持续分红，现在呢？问询函里问得最多的，是你的技术含量，是你在产业链里的地位，是你是不是真的在搞研发,还是借着新能源的名头骗补。
监管部门甚至在问询中直接问我们保荐机构和会计师事务所：“你们是如何核查该企业技术先进性的？”这在以前是不可想象的，会计只管数，技术是工程师的事，但现在，你要让资本去支持真正的创新,你就必须看懂技术。
我的个人观点是： 这种监管逻辑的转变，是在重塑中国金融界的价值观，以前是“谁有钱谁说了算”，现在是“谁创造价值谁说了算”，这会淘汰掉一大批只会玩资本运作的“伪金融家”，但会滋养出一批懂产业、懂技术、懂周期的“耐心资本”。
内卷与突围：金融人的自我修养
我想聊聊人，毕竟,金融界是由一个个活生生的人组成的。
最近关于金融业降薪、限薪的消息铺天盖地，我身边很多在投行、在基金公司的朋友，都在抱怨日子难过，以前年终奖发几十个月甚至上百个月，现在不仅奖金缩水，还要面临退薪的风险，甚至有传言说，某头部券商为了合规，开始查员工的报销单,连打车票都要一张张核对。
这种“内卷”，让很多人感到绝望，但我认为，这也是一种“祛魅”。
以前很多年轻人挤破头想进金融圈，图的是什么？图的是光鲜亮丽，图的是超额回报，甚至有些名校毕业生，进了大厂不是为了学本事，就是为了混个履历，然后跳槽去搞金融,因为那里来钱快。
但现在，潮水退去了，金融正在回归它的平均利润率，我想告诉大家,这未必是坏事。
我认识一个年轻的审计师，小刘，前两年行业好的时候，他也动过念头，想跳槽去PE/VC（私募股权/风险投资），觉得那是金领，但今年，他反而沉下心来考CPA的最后一门,并且开始钻研数据审计。
他跟我说：“老师，我觉得现在反而是做业务的好时候，那些浮躁的人都走了，留下来的人，才是真的想干这行的，现在企业对财务合规的要求这么高，我们这种懂专业、守底线的人，反而更有价值。”
我的个人观点是： 对于身处中国金融界的每一个个体来说，现在是一个“洗心革面”的好机会，我们要把心沉下来，去研究产业，去研究企业，去研究真实的商业逻辑，不要总想着赚快钱，不要总想着钻空子，在这个充满不确定性的时代，只有你的专业能力，才是那个最确定的“锚”。
在风浪中掌舵
写到这里，我想起了一句老话：“风浪越大，鱼越贵。”
中国金融界正在经历一场前所未有的洗礼，这场洗礼，有监管的雷霆万钧，有市场的阵痛挣扎,也有我们每一个普通人的焦虑与期待。
但我始终抱有乐观的态度，因为透过那些冰冷的数字和复杂的报表，我看到了一种力量正在生长，那是对于规则的敬畏，对于实体的尊重,对于真实价值的回归。
中国金融界不需要虚幻的泡沫，不需要脱实向虚的狂欢，它需要的，是一群清醒、专业、有担当的人，去守护社会的财富,去为经济的血管输送健康的血液。
未来的路或许依然崎岖，但只要我们找到了那个确定的“锚”——那就是诚信与专业，我们就一定能穿越这片风浪,抵达更开阔的海域。
还没有评论，来说两句吧...