2020年个人所得税退税，别让国家给你的意外之财睡大觉，手把手教你多拿几千块

大家好，我是你们的老朋友,一个在注会行业摸爬滚打多年的财务人。

每到春天，除了万物复苏，咱们财务圈和职场圈最热闹的话题，莫过于“个人所得税汇算清缴”了，尤其是2020年的个税退税，那场面简直堪比“双十一”秒杀，有人欢喜有人愁，有人甚至退出了几万块的“巨款”，直呼“真香”；也有人一查发现自己要补税,瞬间感觉钱包被掏空。

虽然2020年已经过去一段时间了，但作为新个税法实施后的第一次“大考”，2020年的个税汇算清缴具有里程碑式的意义，我就想抛开那些枯燥的法律条文，用咱们平时聊天的口吻，结合我身边真实发生的案例，跟大家好好唠唠这其中的门道，如果你还没操作过，或者对之前的操作有疑虑,这篇文章绝对能帮你把该拿的钱一分不少地拿回来。

为什么会有“退税”？这钱到底从哪来的？

很多朋友第一次看到“退税”两个字时，第一反应是疑惑：“我平时每个月工资都扣了税，怎么年底还能退给我？是不是国家多扣了？”

这跟咱们国家的“综合所得税”计税方式有关，作为一名注册会计师，我必须得给大家科普一个核心概念：“预扣预缴”和“汇算清缴”。

你平时每个月发工资时，公司财务会帮你算一遍税，这叫“预扣预缴”，但这个计算是按“月”来算的，它假设你每个月的收入都差不多,生活是充满变数的。

举个最直观的例子：

【生活实例：跳槽的小王】

我有个朋友小王，2020年上半年在一家小公司做文案，月薪8000元，扣除五险一金和起征点，基本不用交税，到了7月份，他跳槽去了一家互联网大厂,月薪涨到了25000元。

这时候，新公司的财务在算他7月个税时，系统默认他1月到6月也是拿25000元（或者按累计收入计算），导致他的适用税率突然跳档，到了年底汇算时，系统把全年的收入拉通一算，发现他其实有好几个月是低收入甚至免税的，全年的平均税率并没有预缴的那么高，多交的那部分税,国家就给你退回来了。

这就是为什么很多人能退税的原因——平时的预扣预缴只是个“估算”，年底的汇算清缴才是“算总账”。

谁是退税的“幸运儿”？这几类人最容易拿回钱

并不是每个人都能退税，也不是每个人都要补税，根据我处理过的成百上千份个税申报经验，以下这几类人在2020年个税汇算中，最容易出现退税,而且金额往往不小。

中途换了工作，或者有收入空窗期的人

就像上面提到的小王，或者上半年工作、下半年考研/全职带娃的朋友，因为系统在预扣税款时，往往无法完美衔接你的收入断档，导致平时多扣了税，这类人一定要去汇算,基本上稳赚不赔。

除了工资，还有劳务报酬、稿酬的人

2020年是个税改革的关键一年，劳务报酬、稿酬等首次并入综合所得。

【生活实例：兼职撰稿人小李】

小李是个设计师，本职工作月薪15000元，业余时间接私活，2020年零零碎碎拿了大概10万元的劳务报酬，平时发私活钱时，对方已经按20%左右的税率预扣了个税。

年底汇算时，这10万劳务报酬和他18万的工资加在一起，虽然总额高了，但可能因为适用的年度税率表并没有预缴时那么高，或者可以减去基本减除费用6万元等一系列扣除，最后算下来，平时预扣的税还是多了，结果退了8000多块，小李当时拿着退税短信,激动地请我吃了一顿火锅。

忘记申报“专项附加扣除”的“马大哈”

这是我最想敲黑板的地方！很多人平时嫌麻烦，或者不知道有这个政策，在每个月发工资时没有填报专项附加扣除，到了年底，你完全可以一次性把这些扣除项填上，直接抵扣税款,立马变相退税。

挖掘“隐形财富”：专项附加扣除你填满了吗？

说到专项附加扣除，这可是国家给咱们发的“减税红包”，但在2020年的汇算中，我发现至少有30%的人没有填全，甚至完全没填，作为专业人士,我看着都觉得心疼。

咱们来看看这里面都有什么“宝藏”：

子女教育： 每个娃每月1000元，家有俩娃的，这就是2000元/月的抵扣额度。
继续教育： 考会计证、注会、税务师，或者读研读博,都能抵扣。
大病医疗： 这是个大头,超过15000元的部分给限额80000元内扣除。
住房贷款利息： 首套房贷每月1000元。
住房租金： 没买房的租客，根据城市不同,每月800到1500元不等。
赡养老人： 父母满60岁，独生子女每月2000元,非独生子女分摊这2000元。

【生活实例：粗心的老张】

老张是我的一个客户，家里有老有小，背着房贷，自己还在考在职研究生，2020年汇算时，他一开始觉得自己要补税几百块,正郁闷呢。

我拿过他的手机一看，好家伙，除了工资，啥都没填！我帮他录入了子女教育、房贷利息、赡养老人（他是独生子女）以及继续教育，这一顿操作猛如虎，原本要补税的几百块,瞬间变成了退税5000多块！

老张当时都惊呆了：“这钱本来是我的？”我告诉他：“对，这就是国家给你的政策，你不填，就当是给国家做慈善了。”

大家一定要仔细核对这几项，特别是赡养老人和子女教育,这是最容易漏填也是金额最大的两项。

2020年特殊情况：年终奖的“最优解”

在2020年的个税汇算中，还有一个让很多人头秃的问题，那就是全年一次性奖金（年终奖）怎么算。

那一年，国家给了咱们一个选择权：年终奖可以单独计税，也可以并入综合所得计税，这两种方式算出来的税额,有时候能差出几千甚至上万！

作为一个负责任的注会，我必须告诉大家：没有标准答案，必须试算！

【生活实例：纠结的赵总】

赵总2020年工资年薪30万,年终奖10万。

单独计税。 年终奖直接除以12找税率,这部分交的税相对较少。
并入综合所得。 30万+10万=40万，税率直接跳上25%的档位,税负瞬间重了。

这种情况下，赵总显然应该选“单独计税”。

如果你的工资很低呢？假设小吴年薪6万（刚好免征）,年终奖3万。

单独计税： 3万奖金要交900元的税。
并入综合所得： 6万+3万=9万，减去6万起征点，剩3万，按3%税率交税，也是900元,这时候好像差不多。

但如果小吴年薪只有4万呢？

单独计税： 3万奖金交900元。
并入综合所得： 4万+3万=7万，减去6万，剩1万，交300元。这时候，并入综合所得更划算！

我的个人观点是： 在2020年汇算清缴的APP里，系统其实提供了非常方便的“奖金计税方式选择”功能，大家点进去，分别试选一下“全部并入”和“单独计税”，看系统显示的“应补税额”或“应退税额”哪个对你有利，就选哪个，这可是真金白银的差别,千万别偷懒。

警惕！这些红线千万别踩

咱们聊了怎么拿钱，也得聊聊怎么不惹麻烦，作为注会,我见过太多因为贪小便宜而吃大亏的例子。

虚报租金和房贷 有些人为了退税，明明跟父母住，非要填个租房扣除；明明房子还没下来，或者不是首套房，非要填房贷利息。 我的观点： 大数据时代，信息是联网的，房管局、公积金中心的数据税务部门是能获取的，为了几千个退税，被列入失信名单，甚至影响个人征信，这笔账怎么算都不划算，诚信纳税，是每个公民的底线,也是我们财务人的职业操守。

以为不用补税就不管了 如果你汇算出来结果是“补税”，而且金额超过400元，那你必须补，如果你抱着侥幸心理不补，不仅每天有万分之五的滞纳金，以后你的个税APP可能会被锁死,甚至影响你买房买车资格。