文/资深注会行业观察者
这几天,我的手机微信群里炸开了锅，起因不是什么惊天动地的国际大事，而是我们身边最熟悉的“老邻居”——建设银行，发的一则看似不起眼，实则触动了亿万储户神经的公告。 很简单：建设银行将调整个人客户短信通知服务，对部分客户收取费用，或者引导客户使用App推送。
一时间,抱怨声、吐槽声、质疑声此起彼伏，有人说“银行真抠门”，有人说“这是逼着老年人用智能手机”，作为一名在注会行业摸爬滚打多年的财务人，当我看到这条新闻时，我的第一反应不仅仅是作为一名消费者的不爽，更多的是一种职业本能的警觉：这背后，绝对不仅仅是几块钱短信费那么简单，这是一场关于成本控制、数字化转型以及用户习惯博弈的典型商业案例。
我们就抛开情绪,用专业的视角，聊聊这事儿。
当“免费”成为习惯：那个不再存在的“张大爷”
为了让大家更有代入感,我先讲个真实的故事。
我家楼下有个退休的张大爷,今年72岁，张大爷是建设银行十几年的老客户了，他的退休金卡就是建行的，对于张大爷来说，手机银行里那点数字是虚的，只有那条每月初准时响起的“建设银行提示：您尾号8888的账户存入人民币xxxx元”的短信，才是他实实在在的安全感。
张大爷用的是一部几百块钱的老年机,除了打电话、收短信，什么功能都没有，前几天，张大爷急匆匆地跑来问我：“小李啊，你看这短信咋说的？要收我钱？还是说以后不给我发短信了？我这卡里一有动静我就得知道，万一被偷了咋办？”
我拿着手机给张大爷解释半天,告诉他可以下载个App，或者换个套餐，张大爷直摇头：“我这眼睛花了，看那个小方块（手机图标）费劲，还是短信好，来了直接念给我听。”
张大爷的困惑,其实是千千万万普通储户的缩影，在很长一段时间里，我们习惯了银行提供“免费午餐”，开户免费、转账免费（在一定额度内）、短信通知免费，我们潜意识里认为，银行拿着我们的钱去放贷赚利差，这点短信费难道不该是“售后服务”的一部分吗？
从财务会计的角度来看，“免费”从来都不是商业世界的常态，它只是被隐藏了而已。
注会视角的账本：被忽视的“沉没成本”与“边际贡献”
为什么是建设银行？为什么是现在？
作为注册会计师,我们习惯看报表，银行报表里有一项叫“业务及管理费”，在互联网普及之前，短信通知是银行维护客户关系、保障账户安全的重要手段，也是成本支出的一个大头。
让我们来算一笔粗略的账。
假设建设银行有个人客户3亿（这还是保守估计），其中活跃客户假设有1.5亿人，每条短信的成本，即便银行和运营商有集团协议价，算下来大概也要3分钱到5分钱，一个客户一个月如果发生5笔交易（工资入账、理财赎回、水电费代扣等），那就是25条短信。
单客户月成本 = 25条 × 0.04元 = 1元。 全行月成本 = 1.5亿 × 1元 = 1.5亿元。 全年成本 = 1.5亿 × 12 = 18亿元。
18亿元是什么概念？对于一家年净利润几千亿的国有大行来说，似乎九牛一毛，在银行业净息差不断收窄、利润增长压力巨大的当下，这18亿元是纯粹的“付现成本”，是实打实的现金流出。
更关键的是,这18亿元的投入，其“边际效益”正在急剧递减。
十年前,短信通知是银行展示“服务好”的手段；短信通知已经变成了一个“鸡肋”，对于年轻客户，他们更依赖App推送；对于像张大爷这样的老年客户，虽然他们需要，但从商业ROI（投资回报率）的角度看，银行很难从这个群体身上赚取足以覆盖这18亿元高额服务成本的超额利润。
取消或收费短信,在财务逻辑上，是一次非常标准的“成本削减行动”，它的目的是为了优化利润表（P&L），把那些低效的、不必要的运营成本砍掉，从而向股东交出一份更漂亮的答卷。
商业逻辑的真相：从“守门人”到“流量入口”
如果说成本控制是表因,那么“流量争夺”才是里子。
建设银行取消短信,真的只是为了省那18亿吗？如果是这样，他们完全可以只对资产低于10万元的客户收费，但现在的趋势是，银行在极力推行“手机银行”。
在这个移动互联网时代,App就是流量，流量就是数据，数据就是金钱。
当一个客户习惯了看短信,他可能一个月都不打开一次建设银行App，银行不知道他在App里停留了多久，看了什么理财产品，点击了什么借贷广告，这对于银行来说，是一个“死用户”。
如果银行通过取消短信,逼着你打开App，开启了“推送通知”，情况就完全变了。
- 活跃度（DAU）提升： 你为了查账单，不得不每天打开App，日活数据上去了。
- 营销机会增加： 你打开App查余额，弹窗给你推一个“日日宝”理财，或者一张“信用卡分期优惠券”，转化率随之提升。
- 数据沉淀： 银行可以收集你的操作习惯，精准画像。
作为注会,我们看财报时会特别关注银行的“非利息收入”占比，中间业务收入是衡量银行转型成功与否的关键，通过App进行的理财销售、基金代销、保险推介，才是未来的金矿，短信通知，恰恰挡在了银行和客户之间，成了那个“多余的中间商”。
建设银行这招,名为“省钱”，实为“引流”，这是一次教科书级别的用户行为引导策略。
行业风向标：多米诺骨牌倒下的时候
建设银行这一举动,在金融圈内具有极强的信号意义。
大家都知道,国有六大行在定价策略上往往是“步调一致”的，以前是免费大家一起免费，现在如果建设银行带头收费或者变相取消，其他几家大概率会迅速跟进。
这已经是行业的大势所趋,很多股份制商业银行早就开始对短信通知收费了，通常分为“2元包月”和“3元包月”等套餐。
这种“一致性”并非垄断勾结，而是基于商业理性的趋同，当一家银行找到了降低成本、增加中间业务收入的路径，其他银行如果不跟进，就会在成本结构上处于劣势，或者在数字化转型的竞争中掉队。
我们可以预见,未来两三年内，“免费短信通知”将成为银行业的历史名词，就像飞机餐不再免费、银行转账不再全免一样，这是金融服务分层、精细化运营的必然结果。
个人观点：商业理性不能掩盖“数字鸿沟”的冷漠
写了这么多分析,我一直在试图保持客观、中立，站在银行经营的角度去理解他们的决策，作为一名写作者，更作为一个社会人，我必须在这里亮出我的个人观点：
建设银行的这次调整，在商业逻辑上或许是“正确”的，但在人文关怀上，它是“冰冷”的，甚至是“傲慢”的。
我的观点主要集中在以下三点：
第一，忽视了“安全通知”与“营销通知”的本质区别。 银行取消短信的理由往往是“为了推广App”，对于大多数普通老百姓，短信通知的核心功能是安全，是账户变动确认。 “账户余额变动通知”和“向您推荐一款理财产品”是两码事，银行为了省钱，一刀切地取消或收费，实际上是在把本该由银行承担的安全保障义务，转嫁给了消费者，如果因为客户没有及时看到App推送而导致盗刷未及时发现，这个责任谁来负？银行显然在赌概率。
第二，加剧了老年群体的“数字鸿沟”。 像前文提到的张大爷，还有很多不擅长使用智能手机的老年人，他们可能是社会的弱势群体，也可能是银行最忠实的储蓄客户（他们存定期，不折腾，给银行提供最稳定的低成本资金）。 银行一边享受着老年人提供的稳定存款，一边因为嫌短信费贵而切断他们与账户最直观的联系，这在某种程度上是一种“杀熟”行为。 虽然银行会说“我们保留了收费套餐”，但这对于节俭惯了的老年人来说，心里总归是膈应的，商业机构不应只有冷冰冰的KPI，更应该有温度，建议银行至少对65岁以上，或者账户类型为社保卡、养老金卡的客户，保留免费的短信通知服务，这是企业社会责任（CSR）的体现。
第三，服务体验的降级与收费的上涨不同步。 我们理解银行要赚钱，要控制成本，作为消费者，我们的感受是：以前银行网点多，柜员态度好，现在网点关了一半，办业务要排半天队，App操作虽然便捷但经常出bug或升级，在服务体验并没有显著提升，甚至在某些方面（如人工服务）有所下降的情况下，单方面取消免费福利，自然会引发反感。 如果银行真的想取消短信费，能不能换个思路？只要客户每个月在App上签到一次，或者完成一笔理财交易，就赠送短信包？这种“以行为换免费”的方式，比直接生硬地通知“我要收费了”要高明得多，也更容易让人接受。
给读者的建议：如何应对这场变革
既然趋势不可逆转,作为普通储户，我们该怎么办？我有几条具体的建议：
- 善用“动账通知”替代品： 如果你习惯用微信，其实很多银行（包括建行）都开通了微信公众号或小程序的动账通知，关注官方公众号，绑定账户，同样可以收到微信消息的提醒，而且微信是免费的，这比下载App要轻量级得多。
- App设置“推送通知”： 如果不得不用App，请务必在手机系统设置里，允许银行App发送“通知提醒”，并确保在App内部开启了“消息推送”开关，这样不用时刻盯着App，有动静手机也会弹窗。
- 精简短信订阅： 仔细检查你的短信扣费项目，很多人手里有好几张卡，每张都开了短信，一年下来也是一笔不小的开支，对于不常用的卡（比如很久不动的储蓄卡），完全可以关闭短信通知，只保留最常用的工资卡或主账户。
- 关注“老年版”政策： 家里有老人的，帮他们把手机银行App调到“大字版”或“长辈模式”，并帮他们设置好微信通知，如果老人实在抗拒，可以尝试去网点咨询大堂经理，看是否有针对老年人的豁免政策（虽然目前少，但问一下总没错）。
建设银行取消免费短信通知,这看似是几块钱的小事，实则是中国银行业从“规模扩张”向“精细化运营”转型的缩影。
在注会的眼里,这是报表上成本数字的优化；在银行高管的眼里，这是数字化转型的必经之路；但在像张大爷这样的普通用户眼里，这是一种被时代抛弃的无力感。
商业的本质是逐利,这无可厚非，但伟大的商业机构，不仅要有精明的算计，更应有体察人心的温度，希望建设银行在忙着算计那18亿成本的时候，也能想起楼下张大爷那部只会收短信的老年机，并在规则之外，为这些老朋友留一盏灯。
毕竟,金融的本质，是信用的经营，而信用的根基，在于人心。
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