大家好,我是你们的老朋友，一个在注册会计师行业摸爬滚打多年的“账房先生”，平时大家看我的文章，可能多是关于如何避税、怎么做财报分析，或者是吐槽审计季的加班生活，但今天，我想把目光从那一堆堆枯燥的凭证和底稿中移开，和大家聊聊一个特别的话题，一个既承载了贵阳人记忆，又在中国金融改革史上写下浓墨重彩一笔的机构——贵阳市商业银行。
现在的年轻人可能对这个名字感到有些陌生,因为它的招牌已经换成了“贵州银行”，但在我们这些经历过那个年代的老贵阳人，以及关注区域金融发展的专业人士眼里，“贵阳市商业银行”这七个字，代表的是一段从草根到精英的奋斗史，作为一名经常和银行打交道的注会，我有幸从侧面见证了它的成长，也看过它无数张资产负债表，我就想用一种更接地气、更人性化的方式，结合我职业生涯中遇到的真实案例，来聊聊这家银行的前世今生，以及我对地方商业银行生存之道的个人思考。
那些年，我们记忆里的“贵阳商行”
把时钟拨回到上世纪90年代末,那时候的贵阳，大街小巷还没有现在这么繁华，金融业态也远没有今天这么丰富，当时的城市信用社，就像现在的社区便利店一样，遍布在各个街道角落，这些信用社规模小、管理乱、风险高，就像一颗颗不定时炸弹。
为了化解金融风险,规范地方金融秩序，1997年，贵阳市商业银行在原贵阳市城市信用合作社的基础上组建成立了，这就是贵州银行的前身。
我还记得刚入行那会儿,大概是在2000年初，我跟着事务所的老合伙人去给一家本地的国企做审计，那时候企业发工资还是发现金，每个月发薪日，财务科的李大姐就会提着一个巨大的黑色帆布包，去街对面的“贵阳市商业银行”取钱。
有一次我陪李大姐去办事,那时候的网点装修还很简朴，没有现在这种叫号机，也没有智能柜员机，大家就在窗口前挤成一团，手里攥着存折，大声地喊着：“姑娘，帮我查下这钱到账没！”那种嘈杂中带着烟火气的场景，是那个时代金融服务的真实写照。
生活实例：老存折的故事
这就不得不提我邻居王阿姨的故事,王阿姨是老贵阳人，手里有一本泛黄的贵阳市商业银行的存折，那是她当年在喷水池附近卖丝娃娃攒下的“私房钱”，前两年搬家时，她翻出了这本存折，急得团团转，以为银行改名了，钱取不出来了。
我带着她去了现在的贵州银行网点,柜员小姐姐非常耐心，系统一查，底子清清楚楚，当王阿姨连本带息把那笔钱取出来时，她感慨地说：“还是咱们自己的银行靠谱，这么多年了，账没乱。”
从注会的角度看,这看似简单的“账没乱”三个字，背后其实是银行核心业务系统无数次升级、数据迁移和海量数据清洗的结果，在当年那种手工记账向电算化过渡的混乱时期，能保持账务的连续性和准确性，其实是非常不容易的，这反映了当时贵阳市商业银行虽然土，但在基础核算上还是下了苦功夫的。
破茧成蝶：一次教科书式的重组
如果说成立之初的贵阳市商业银行是“草台班子”的升级版，那么2012年对于它来说，就是真正的“成人礼”。
作为注会,我们看银行，最看重的是什么？不是网点多漂亮，也不是广告打得响不响，而是看它的“资本充足率”和“不良贷款率”，在2008年之前，贵阳市商业银行和全国大多数城商行一样，背负着沉重的历史包袱，坏账多、资本金不足，就像一个营养不良还背着大石头的孩子，跑不快也跑不远。
为了改变这一现状,贵阳市商业银行开始了轰轰烈烈的“更名、改制、跨区域”三步走战略，2012年，经中国银监会批准，贵阳市商业银行正式更名为“贵州银行”。
个人观点：改名不仅仅是换个招牌
很多人觉得,银行改名不就是换几个字吗？其实不然，在我看来，这次更名是一次彻底的“基因重组”。
我有一次参与了一家本地城商行的专项审计,期间深刻体会到了这种重组的痛苦与必要，为了引入战略投资者，银行必须剥离不良资产，这就好比你要去参加一场高端宴会，你必须先洗掉身上的泥点子，换上一身得体的西装。
在贵阳市商业银行重组的过程中,地方政府注资、处置不良资产、引进新的管理团队，每一步都是在和过去的自己“割肉”，我记得当时为了清理一笔涉及某倒闭企业的巨额坏账，银行的资产保全部和外部律所、审计师（也就是我们）整整熬了三个月的夜，我们要核实每一笔抵押物的价值，追溯每一笔资金流向。
这种痛苦是值得的,重组后的贵州银行，资本充足率大幅提升，不良贷款率显著下降，这就像是一个人通过锻炼和健康饮食，身体素质发生了质的飞跃，作为审计师，当我们看到那一年经过审计的报表呈现出健康的绿色时，那种成就感不亚于自己考了全科通过。
审计师的放大镜：风险控制的得与失
做金融审计久了,我对银行的风险有一种职业性的敏感，贵阳市商业银行在发展过程中，尤其是在它还是“市级”银行的时候，它的业务高度集中在贵阳本地，这就像把鸡蛋都放在了一个篮子里。
生活实例：一家小企业的生死劫
我想起一个做建材生意的朋友老张,2010年左右，老张想扩大经营，急需一笔流动资金，他跑遍了贵阳的大银行，都因为抵押物不足被拒之门外，是贵阳市商业银行的一个客户经理看中了他的诚信记录和下游订单，给他批了一笔50万的贷款。
那时候的城商行,机制灵活，不像大行那样条条框框死板，老张靠着这笔钱，生意越做越大，这个故事说明了地方银行在服务中小企业、服务地方经济上的不可替代性，它们是经济的毛细血管，大行不愿意干的脏活累活，它们干了。
风险也往往藏在这些灵活之中。
作为注会,我们在审计这类贷款时，心情是复杂的，一方面我们欣慰于银行对实体经济的支持，另一方面我们又时刻警惕着抵押物的虚高和关联交易的风险。
在贵阳市商业银行发展的中期,由于过度依赖地方基建和房地产，资产结构一度出现偏颇，我记得在做某一年度的信贷审计时，发现该行对几家本地房地产企业的授信额度过大，我们在审计报告中郑重地提出了提示：“单一行业集中度过高，一旦市场波动，将面临巨大的信用风险。”
果不其然,后来随着房地产市场的调控，这部分资产确实出现了压力，好在银行管理层及时意识到了问题，开始调整信贷结构，向绿色金融、普惠金融转型。
个人观点：风控是银行的生命线
我常说,银行经营的就是风险，对于贵阳市商业银行（后来的贵州银行）从“市级”走向“省级”，它的风险管控逻辑必须升级。
以前在贵阳,大家知根知底，靠人情就能控制一部分风险，现在业务遍及全省，甚至走到省外，就必须靠制度、靠大数据、靠严格的内控流程，我看过它后来的内控手册，厚度比以前翻了好几倍，虽然繁琐，但这是对存款人负责，也是对我们这些审计师负责，我不希望看到我签字的报表背后，是一个千疮百孔的窟窿。
不仅是存钱，更是生活的温度
抛开冷冰冰的数字和报表,作为一名生活在贵阳的市民，我对这家银行有着特殊的感情，它不仅仅是一个金融机构，更是城市生活的一部分。
现在的贵州银行（前身贵阳市商业银行），在数字化转型上也没落下，以前我们吐槽城商行的APP难用，像上个世纪的产物，但现在，打开手机银行，缴纳水电费、购买国债、甚至申请信用贷款，都能一键搞定。
生活实例：一碗牛肉面的温情
有一次我出差去遵义,下车后发现手机没电了，身上又没带现金，饿得头昏眼花时，看到路边一家贵州银行，我冲进去，跟大堂经理说明情况，希望能借个充电宝。
大堂经理不仅帮我充了电,看我饿得不行，还指了指旁边他们行赞助的“劳动者驿站”，那里有免费的热水和微波炉，虽然只是一杯水，但在那个异乡的街头，让我感到了一种莫名的亲切。
这种亲切感,源于它深深扎根于这片土地，贵阳市商业银行从诞生之日起，它的血液里就流淌着贵阳的辣味和淳朴。
对未来的展望与思考
站在2024年的节点回望,贵阳市商业银行已经完成了它的历史使命，以“贵州银行”的新姿态屹立在西南腹地，作为注会，我依然想对它，以及所有类似的地方商业银行提出几点个人的思考和建议：
- 不要忘记“草根”出身： 现在的银行都热衷于搞大项目、做同业业务，利润来得快，但我希望贵州银行能保留当年贵阳市商业银行时期的“草根精神”，继续加大对小微企业和个体工商户的支持力度，因为那才是经济的底色。
- 科技赋能不能丢掉“人情味”： 数字化转型是必然，但我希望不要为了追求效率而牺牲服务，像王阿姨那样的老年人，依然需要柜台前的一声问候，而不是冷冰冰的机器语音。
- 合规是底线： 随着银行业监管越来越严，从“贵阳市商业银行”时代延续下来的一些粗放式管理习惯必须彻底根除，作为外部审计师，我们希望看到的是一个制度健全、流程规范的现代商业银行，而不是一个仅仅依靠地方保护伞生存的机构。
写到这里,我合上了电脑，望向窗外贵阳繁华的街景，远处，贵州银行的大楼在夜色中闪烁着光芒。
从1997年到2024年,从“贵阳市商业银行”到“贵州银行”，这不仅仅是一个名称的更迭，更是一座城市经济发展的缩影，它记录了贵阳人从排队存折到指尖金融的跨越，也记录了中国金融改革波澜壮阔的历程。
作为一名注会,我阅过无数张报表，但最让我动容的，依然是那些数字背后，一个个鲜活的家庭，一个个奋斗的企业，以及这家银行与这座城市之间血脉相连的故事。
无论未来金融业态如何变化,我希望这家带着“贵阳”基因的银行，能走得稳、走得远，毕竟，对于家乡人来说，它不仅是一家银行，更是一种信任，一种依靠。
好了,今天的分享就到这里，如果大家以后在银行理财或者贷款方面有什么拿不准的账目问题，欢迎随时来找我这个“账房先生”聊聊，咱们下期再见！
还没有评论，来说两句吧...