鞍山市商业银行，老工业基地转型下的金融守望者与破局者

作为一名长期关注区域金融生态的注会行业写作者,我走过很多城市，翻阅过无数份银行的财务报表，但每当我把目光投向东北，投向那片曾经火红而今略显厚重的土地时，鞍山市商业银行总是绕不开的一个名字。

这不仅仅是因为它是一家金融机构,更因为它像是一个缩影，折射出老工业基地在时代洪流中挣扎、转型与重生的全过程，我想抛开那些冷冰冰的审计数据，用更自然、更生活化的视角，和大家聊聊这家银行，聊聊它和这座城市里的人们之间那些千丝万缕的联系。

钢铁之都的金融血脉：从“厂办银行”到“市民银行”

如果你去过鞍山,你一定能感受到那座城市独特的气质，空气中似乎总弥漫着一种硬朗的味道，那是几十年来钢铁工业留下的印记，在这样的城市里，银行不仅仅是存钱取钱的地方，它更像是一个巨大的资金蓄水池，调节着这座工业巨人的血液循环。

鞍山市商业银行（以下简称“鞍山商行”）的前身可以追溯到城市信用社时期，在很长一段时间里，它的业务逻辑和鞍钢的节奏是同频的，那时候，贷款主要流向工厂，储户主要是工人，这是一种简单、粗放但极其稳固的生态。

我想起一位老客户的故事。

张大爷是鞍钢的一名退休老工人,今年72岁了，他告诉我，在他的记忆里，发工资的日子就是最热闹的日子，那时候没有手机银行，大家伙儿发了工资，第一件事就是揣着存折去银行，那时候的银行柜台外总是排着长龙，大家穿着蓝色的工装，聊着家里的琐事，手里攥着刚发下来的带着体温的现金。

对于张大爷这一代人来说,鞍山商行不仅仅是一个金融机构，它更像是一个“老街坊”，哪怕现在各大国有大行和股份制银行都在抢占市场，张大爷还是固执地愿意把钱存在鞍山商行，为什么？他说：“因为这银行是我们自己人的，看着它长大的，心里踏实。”

这种“地缘信任”是鞍山商行最宝贵的资产，也是它在激烈的市场竞争中安身立命的根本，作为注会，我们在分析一家银行的资产负债表时，往往看重的是资产规模、净利润，但在这个案例里，我看到了“客户忠诚度”这个无法直接量化在报表上的隐形资产，这种深厚的群众基础，是很多光鲜亮丽但缺乏根基的互联网金融机构所无法比拟的。

审计视角下的风险与博弈：在存量中寻找增量

作为专业人士,我不能只谈情怀，当我们戴上审计师的“眼镜”，审视鞍山商行的财务报表时，看到的是另一番景象。

众所周知,东北地区的区域金融机构在过去十年面临着巨大的挑战，经济结构的调整、传统工业的去产能，不可避免地反映在银行的资产质量上，不良贷款率（NPL），这个让所有银行家都头疼的指标，曾是悬在鞍山商行头顶的一把达摩克利斯之剑。

在过去的几年里,我注意到鞍山商行在风险化解上做了大量的“外科手术”，这不仅仅是简单的核销坏账，更是一场关于“止损”与“新生”的博弈。

这里有一个具体的经营实例。

我曾在审计工作中接触过一家位于鞍山郊区的中型机械加工厂,这家企业主要为鞍钢做配套，前几年因为钢铁行业波动，加上自身管理落后，资金链断裂，欠了鞍山商行不少贷款，按照常规流程，银行直接起诉、查封资产、拍卖抵债，这是最“合规”也最省事的做法，对企业来说却是灭顶之灾。

但鞍山商行做了一个很有意思的选择,他们没有直接抽贷，而是介入了企业的重组，通过“债转股”的一种变体形式，或者说是展期降息的方式，给企业喘息的机会，同时引入了新的职业经理人团队来管理这家工厂。

两年后,这家机械厂奇迹般地活过来了，不仅还清了利息，还开始逐步偿还本金。

从这个案例中,我看到了鞍山商行的智慧，也看到了它的无奈与担当。我的个人观点是： 对于一家扎根区域的城商行来说，简单地通过法律手段清收不良资产虽然是“对的”，但不一定是“最有利的”，因为在这个相对封闭的经济圈子里，企业是环环相扣的，一棒子打死一家企业，可能意味着打死了上下游几十家的生计，鞍山商行选择了一种更艰难、更具人情味，但也更具风险的方式来处理不良资产——那就是与企业“共生”。

这种策略虽然短期内可能拖累财务报表的漂亮程度,但从长远看，它保留了城市的产业火种，这或许就是东北金融机构特有的“义气”与“算计”的结合。

普惠金融的毛细血管：做小生意人的“及时雨”

如果说服务大型企业是“主动脉”的疏通，那么服务中小微企业和个体工商户，就是深入城市的“毛细血管”，在这方面，鞍山商行扮演了一个不可替代的角色。

大家可能不知道,在东北做小生意其实挺难的，冬天冷，房租成本不低，人流相对固定，小老板们最缺的不是雄心壮志，而是那几万、十几万的流动资金。

我想讲讲李大姐的故事。

李大姐在铁东区经营了一家烧烤店,那是鞍山最有烟火气的地方，去年冬天，她想扩大店面，增加几个包间，但手头现金流紧张，她去过几家大银行咨询，因为没有像样的抵押物（房子是租的），流程繁琐，额度又低，最后都铩羽而归。

后来,她抱着试试看的心态走进了鞍山商行的一家支行，客户经理没有坐在办公室里看报表，而是实地去她的店里吃了顿饭，数了数晚上的客流量，看了看她的进货单。

没过几天,一笔基于其经营流水的信用贷款就批下来了，李大姐跟我说：“那笔钱就像冬天的炭火，真救急了。”

这个例子非常生动地诠释了“普惠金融”的真谛，作为注会，我们在评估这类贷款时，通常认为风险较高，因为缺乏硬抵押，但鞍山商行利用其地缘优势，掌握了大量“软信息”——他们知道李大姐的店开了多久，口碑如何，老板人品咋样，这些信息是标准化的财务模型里看不出来的，但恰恰是判断信贷风险的关键。

我认为，这正是地方性商业银行生存的核心逻辑： 在大银行看不上的“鸡毛蒜皮”里，挖掘出真金白银，这种“下沉”的服务能力，是鞍山商行对抗金融脱媒（资金绕过银行直接融资）和同业竞争的最强武器。

数字化转型的阵痛与希望：老柜员与新系统

聊到银行,不得不提数字化转型，这是整个银行业的焦虑，鞍山商行也不例外。

过去,我们去银行办事，印象最深的就是排队，年轻人谁还愿意去柜台？大家都用手机银行，对于科技实力不如大厂的城商行来说，数字化转型是一道必须要跨过的坎。

我观察到,鞍山商行近年来在手机银行App、线上信贷系统上投入了很大精力，但这其中也充满了“阵痛”。

举个生活中的例子。

我的表妹小雅是鞍山商行的一名柜员,前几年，银行大力推广智能柜员机（STM），刚开始推广的时候，小雅非常抵触，因为教大爷大妈用机器比自己在柜台里敲键盘累多了，老人家眼神不好，手指粗糙，屏幕总是点不准，后面排队的人还抱怨。

小雅那段时间回家总是吐槽：“这机器是不是来抢我们饭碗的？”

但慢慢地,情况变了，随着系统的优化，界面变大了，语音提示更清楚了，更关键的是，那些繁琐的填单工作被机器取代了，小雅从柜台后面走了出来，变成了“大堂经理”，她现在有更多时间指导客户使用手机银行，甚至帮客户理财规划。

表妹的经历让我看到了转型的另一面。我的观点是： 数字化转型不仅仅是IT系统的升级，更是人的升级，对于鞍山商行这样的老牌银行，最大的挑战不是买不起昂贵的服务器，而是如何让像小雅这样的老员工，以及像张大爷这样的老客户，适应这个数字化的新时代。

目前来看,鞍山商行做得还算不错，他们没有盲目追求“高大上”的科技感，而是更注重“实用性”，比如他们的手机App里，本地生活缴费、社保医保查询等功能做得非常细致，这很符合鞍山市民的实际需求，这种“接地气”的数字化，才是有生命力的。

个人观点：在夹缝中求生存，在特色中谋未来

写到这里,我想总结一下我对鞍山市商业银行的几点核心看法，作为一名在审计行业摸爬滚打多年的人，我习惯于透过现象看本质。

第一，不要用大银行的标准去苛求城商行。 很多时候，外界评价区域银行总是盯着不良率、资本充足率这些指标看，诚然，风控是银行的生命线，这些指标必须达标，但我们也要看到，鞍山商行承担着很多大银行不愿意承担的社会责任，它服务于那些被“遗忘”的长尾客户，支持着那些风险较高的初创企业，这种“普惠”是有成本的，如果仅仅追求财务数据的完美，银行完全可以只给大企业放贷，但那样，这座城市就失去了活力。

第二，“地缘性”是双刃剑，必须善用。 鞍山商行的优势在于“地缘”，劣势也在于“地缘”，如果鞍山经济持续向好，银行自然水涨船高；但如果区域经济低迷，银行也难以独善其身，鞍山商行必须学会“跳出鞍山看鞍山”，我注意到他们近年来在异地分行布局、跨区域业务上有所尝试，这是非常必要的，把鸡蛋放在同一个篮子里，在风险管理上是大忌。

第三，品牌形象需要年轻化。 虽然张大爷这样的老客户是基石，但未来属于年轻人，鞍山商行在品牌营销上还需要更“潮”一点，现在的年轻人对银行的要求不仅仅是存取款，更是一种生活方式的认同，如何让年轻人觉得“把钱存在鞍山商行是一件很酷的事”，这是他们需要思考的命题，也许可以尝试和本地的网红经济、文旅产业做更深度的结合。