个人所得税怎么退，别让你的钱在税务局睡大觉，手把手教你拿回年终奖

每到每年的3月到6月，朋友圈里总会掀起一阵小小的“狂欢”，有人晒出了几千元的退税到账截图，配文是“国家发零花钱啦”；也有人看着补税的数字黯然长叹，直呼“破防了”。

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的老会计，我见过太多人对个人所得税（个税）的态度：要么是“完全不懂，随便填填”，要么是“害怕税务局，不敢多动”，大可不必如此，个税的汇算清缴,本质上是国家对你过去一年收入多退少补的一个算账过程。

我就想抛开那些晦涩难懂的法条，用咱们平时聊天的口吻，结合我身边真实发生的案例，跟大家好好聊聊个人所得税怎么退这档子事，这不仅仅是一篇操作指南，更是帮你挽回损失的“钱包保卫战”。

为什么你会退税？或者补税？

咱们得搞清楚一个核心概念：汇算清缴。

平时我们在公司领工资，公司每个月帮咱们代扣代缴个税，这叫“预扣预缴”，这个“预”字很重要，意味着它只是一个估算值，为什么是估算？因为一年中，你的收入可能会有变化，你的家庭情况可能会有变化,这些变化在每个月发工资时是没法完全精准预测的。

到了第二年春天（通常是3月1日至6月30日），税务局就会把大家叫来：“来，咱们把去年的账本彻底翻一遍，把该扣除的没扣除的都加上，把多交的退给你，少交的补上来。”

我的个人观点是： 绝大多数工薪阶层，只要稍微花点心思研究一下政策，都是可以退税的，如果你觉得还要补税而感到不爽，通常是因为你平时的预扣预缴没有享受到足额的扣除，或者你有额外的兼职收入没有合并申报,这其实是一个查漏补缺的好机会。

退税前的“灵魂拷问”：你符合条件吗？

并不是所有人都需要操作汇算清缴，如果你平时工资单一，且没有其他复杂的收入来源,可能税务局早就帮你算得明明白白了。

只要你符合以下情况之一，你就必须去操作一下，否则要么钱拿不回来,要么会有滞纳金风险：

2023年综合所得年收入超过12万元；
平时预缴税款与全年应纳税款不一致，需要补税或退税的。

这里我要插入一个生活实例。

粗心的小张

小张是我以前的一个客户，刚毕业两年的程序员，他总觉得工资条上的个税扣得没错就行了，去年他考下了CPA证书，还报了个昂贵的英语口语班，但他不知道，继续教育是可以抵扣个税的。

我让他去APP里填一下，结果一算，光这一项就给他退了800多块，小张当时就惊了：“这相当于国家给我报销了一半的学费啊！”你看，这就是信息差造成的损失，别嫌麻烦,先打开APP看看。

核心攻略：七大专项附加扣除，你的“藏宝图”

说到个人所得税怎么退，最关键、最核心的步骤，就是如实、完整地填报“专项附加扣除”，这是国家给我们的“免税红包”,不领白不领。

目前有7项专项附加扣除，我每一项都给大家拆解一下,并配上我的避坑建议。

子女教育

这不仅仅是学费，只要孩子年满3周岁，直到博士研究生毕业,每个月都可以扣除2000元。

生活实例： 我邻居老王，儿子上幼儿园小班，他以为只有上小学了才能填，结果前两年白白损失了额度，学前班只要满3岁就能填！如果是双胞胎或多胞胎，那额度是翻倍的,这可是实打实的红利。

赡养老人

如果你家里有年满60周岁的父母（或者是祖父母、外祖父母）,你就能享受。

独生子女： 每月扣除3000元。
非独生子女： 兄弟姐妹总分摊3000元,每人最高1500元。
我的观点： 这一栏往往是兄弟姐妹间“博弈”的战场，比如家里两兄妹，哥哥收入高想多扣点，妹妹收入低也想多扣点，其实从家庭整体税负最小化的角度看，应该由收入高的一方来全额扣除（如果协商一致），因为高收入端的边际税率更高，抵扣带来的节税效果更明显，这叫“肥水不流外人田”。

住房贷款利息

如果你是首套房贷，在偿还贷款期间,每月扣除1000元。

注意： 夫妻双方只能由一方扣除，别两个人都填了,那样系统会提示异常。

住房租金

如果你在主要工作城市没有自有住房，而是租房,可以扣除。

扣除标准： 直辖市、省会城市一般是1500元/月；人口超100万的城市是1100元；少于100万的是800元。
避坑指南： 住房贷款利息和住房租金是不能同时享受的，很多在大城市打拼的年轻人，老家买了房在还贷（享受利息扣除），但人在大城市租房（想享受租金扣除），这时候你得算笔账：通常利息扣除是固定的1000元，而大城市租金扣除可能是1500元，如果你在大城市租房，建议填租金扣除，更划算！

继续教育

学历（学位）继续教育： 每月400元。
职业资格继续教育： 比如考下CPA、教师资格证、法律职业资格证等，在取得证书的当年,一次性扣除3600元。
生活实例： 前面提到的小张就是这种情况，这里我要提醒大家，很多人考了证觉得没用就扔一边，结果忘了填报，3600元的定额扣除，如果你适用10%的税率，就能省360元税；适用20%的税率，就能省720元,这可是白捡的钱！

大病医疗

这是唯一一个不是按固定额度，而是按“限额内据实扣除”的项目，在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,在80000元限额内据实扣除。

人性化的提醒： 我知道没人愿意生病，但万一家庭成员（本人、配偶、子女）不幸生了大病，一定要记得留存好医疗单据，这项扣除往往金额巨大,能帮你挽回非常可观的税款。

3岁以下婴幼儿照护

2022年新增的项目，家里有0-3岁宝宝的，每个婴幼儿每月可以扣除2000元，这和子女教育是不冲突的,孩子3岁以后自动切换到子女教育扣除。

进阶技巧：年终奖的“计税魔法”

在谈论个人所得税怎么退时，有一个不得不提的重头戏——全年一次性奖金（年终奖）。

在个税APP里，你会看到一个选择框：“奖金计税方式”。

全部并入综合所得计税
单独计税

很多人看不懂这两个选项，就随便选一个。大错特错！ 这两种方式算出来的税额,有时候能差出好几千块。

我的专业建议是：

一般情况下，选“单独计税”更划算。 这是因为年终奖单独计税有特殊的税率表,通常能避免因为奖金拉高了整体收入而跳入更高的税率档次。
也有例外！ 如果你的年收入较低，平时工资还没达到起征点，或者扣除项非常多导致平时根本没交税，那么把年终奖并入综合所得，反而可能利用低税率区间,甚至不用交税。

生活实例： 我的朋友小李，平时月薪只有8000元，扣除五险一金和专项附加后，根本不用交税,年底发了3万元年终奖。

如果选单独计税：3万除以12个月，对应3%的税率,他要交900元税。
如果选并入综合所得：他平时工资没交税，加上这3万，年收入可能刚过起征点，算下来可能还是不用交税,或者交得极少。

操作方法： 在个税APP的申报界面，系统通常会自动对比两种方式，并推荐一个“更优”的选项。一定要点进去看一眼！ 不要盲目信任默认值，亲自点一下“奖金计税方式选择”，看看哪种方式显示的“应补税额”更少,就选哪种。

操作流程手把手：五步搞定退税

理论讲完了，咱们来点实操，现在的“个人所得税”APP做得非常傻瓜化，只要你识字,基本都会操作。

下载与登录： 下载“个人所得税”APP，注册并登录（建议使用人脸识别，安全）。
进入专题： 首页通常会有“2023综合所得年度汇算”的巨幅 banner，点进去，如果没有，在“办税”栏目里找。
填报数据： 系统会自动带出你平时的工资收入，这时候，重点检查“专项附加扣除”，如果你之前没填，现在补填也是来得及的！点开“专项附加扣除填报”,一项一项核对。
计算税款： 填完后，回到主界面，点击“下一步”，系统会自动计算出一个结果。
- 如果是负数，恭喜你，退税。
- 如果是正数，抱歉，你需要补税。
提交申报： 确认无误后，提交，如果是退税，绑定银行卡，坐等收钱；如果是补税,微信或支付宝支付即可。