小规模转一般纳税人当月怎么报税(本月刚由小规模纳税人转为一般纳税人该怎样报税)

• 1、小规模转一般纳税人当月怎么报税，本月刚由小规模纳税人转为一般纳税人该怎样报税？
• 2、小规模开票冲红当月收入为负数怎么申报？

1、小规模转一般纳税人当月怎么报税，本月刚由小规模纳税人转为一般纳税人该怎样报税？

小规模纳税人按季申报，转为一般纳税人该按月报税。

现在纳税人报税基本上都是采用网上报税的方式，一般纳税人和小规模纳税人报税的流程其实没有很大的差别，只是在报税的过程中填写的申报表内容不一样。小规模纳税人只填一张小规模纳税人增值税申报表和财务报表，一般纳税人要填一般纳税人增值税申报表、财务报表和销项明细表、进项明细表、补充申报表等附表。

2、小规模开票冲红当月收入为负数怎么申报？

冲红增值税专用发票,会在系统中的增值税销项税额中出现负数,应纳税额为负数,就是多缴税额,可以要求税局退税,或者抵缴下期税额。

一般来说，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目，例如红字是货物销售（17%税率），则只能是冲减当月销售货物17%税率的收入。

这时候，只能冲减出租服务收入的8000元，申报表销售栏填0，余下的2000元需结转到下月冲减（填写申报表后可能会申报比对不符，可直接找主管税务机关，人工强行比对通过。）扩展资料一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，如果出现不符合作废条件的下列情况，需要开具红字专用发票：

1、发生销货退回；

2、开票有误；

3、应税服务中止等情形；注意：认证时的专用发票已被登记为失控专用发票的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。