房租收入为啥不用交税的(租房给人的租金要缴税吗)

• 1、房租收入为啥不用交税的，租房给人的租金要缴税吗？
• 2、房东说要么涨房租？
• 3、北京市房屋租赁税最新政策？
• 4、在我国房租作为个人收入的一部分？
• 5、公司预收的房租需要缴税吗？

1、房租收入为啥不用交税的，租房给人的租金要缴税吗？

涉及到房租收入税费的问题，还要区分房屋的性质和用途，不同的情形对应不同的税率，享受不同的优惠政策，问题没有描述清楚。首先房屋出租主要涉及到以下税费：1，营业税：租金的5%2，附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加），营业税的12%（假设房屋位于市区）3，房产税：租金的12%4，所得税：个人出租房屋收入按”财产租赁所得“适用20%的比例税率交个人所得税，公司所得税率25%，但是以利润总额为依据，所以很难确定单笔租赁收入实际税负，也有可能无需缴纳。5，印花税：租金的1‰，金额较低，另外可能还有城镇土地使用税，金额很低或免税，以下分析都不再考虑。优惠政策：

财税〔2008〕24号（一）对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。（二）对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。（三）对个人出租住房，不区分用途，在3％税率的基础上减半征收营业税，按4％的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。（四）对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4％的税率征收房产税。如果房屋性质为住房，个人出租税费支出：营业税及附加：3%*50%*（1+12%）=1.68%房产税4%个人所得税：租金扣除以上税费以后，再扣除20%的10%，（1-1.68%-4%）*（1-20%）*10%=7.55%（这里假设房租收入超过4000，不考虑有修缮费用）。合计税负=1.68%+4%+7.55%=13.23%；公司出租税费支出：营业税及附加：5%*（1+12%）=5.6%房产税：如果是向个人出租用于居住则为4%，如果出租用途用于非个人居住，则为12%。企业所得税：按工资利润总额缴纳，无需为房租收入单独缴纳，因此很容易筹划到交的很低甚至不用交，可以忽略不计。所以，向个人出租用于居住的合计税负=5.6%+4%=9.6%；用于非居住的合计税负=5.6+12%=17.6%。通过以上分析，对于性质为住房的房屋租赁，如果用途为个人居住，则公司出租税负更低；如果用途非居住，则个人出租税负更低。如果房屋性质为写字楼等商用房，个人出租税费支出：营业税及附加：5.6%房产税：12%个人所得税：（1-5.6%-12%）*（1-20%）*20%=13.18%合计税负=5.6%+12%+13.18%=30.78%公司出租税费支出：营业税及附加：5.6%房产税：12%合计税负=5.6%+12%=17.6%对于商用的房屋，不考虑企业所得税的情况下，公司出租税负更低。最后，以上分析都是以房屋所有权人自己出租的情形，如果一套房屋为个人所有，你以公司的名义出租，或者公司的房屋以个人的名义出租，涉及到的问题更多，一般税负也更高，需要根据具体情况进行分析。

2、房东说要么涨房租？

近期，房租抵扣个税引发广泛关注，本来出台前万众期待，挺好的事，如今却有点进行不下去了，房东担心缴税，租户忧虑因此房租上涨。对此，一位国家税务总局人士表示，“此事涉及税务总局、财政部、住建部等部门，还在研究，并不是税务总局一家就能决定的。”要我说，现在的矛盾点就在于房东担心交税过多，而租户担心房租涨幅超过抵扣个税金额。实际上，这只需要明确租金税率，保证租金税率不超过个税抵扣节省金额，这事就比较好办了。比如上海，租金3万以下税只有3.5%的税，3000元房租只交100块的税，按照普通人的工资水平，1万7以下都是10%的税率，那么可以抵扣150元个税。如果工资1万7以上，20%税率的话就可以抵扣300元，收入越高抵扣越多，最高可以抵扣45%也就是675元。相比100块的税，其实即时让房客承担，我想他们也是愿意的。虽然10%税率仅能省个几十块钱。所以，关键是税率，最好是所有税加起来不要太高，不能超过抵扣个税节省的金额，那这个政策就可以顺利推进。至于后面房东个人所得税的问题，恐怕也是房东比较担心的。毕竟不少房东之前从未缴纳过个税，这样一来容易暴露自己的收入。这就需要税务部门出台一些政策了。个税是必须要缴的，现在房东其实是漏税，这就需要进行普法宣传，让他们养成交税习惯，然后再出台一些政策，给予房租个税一定的优惠，先硬后软，彻底把房东群体漏的税给征缴上来。这部分税，应该不少。而这部分人，其实压力很小，毕竟房租收入来的轻松，收点税也是应该的。否则都想去当房东，房价啥时候能降啊？

3、北京市房屋租赁税最新政策？

新政策如下：

房产税：以租金收入12%计算缴纳。

营业税：以租金收入的5%计算缴纳。

城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。

印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

以上信息仅供参考，具体信息请以当地政策为准。

4、在我国房租作为个人收入的一部分？

谢谢邀请。

虽然住房租赁多采用私人协议方式出租，一般都不会主动交税，但并不代表出租住房所得不需要纳税。

营改增后，个人出租住房涉及增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、房产税、土地使用，税、印花税和个人所得税。

一、增值税

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条规定，个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

二、城建税（市区）、教育费附加、地方教育附加

分别按照缴纳增值税额的7%、3%和2%计算缴纳。

三、房产税

以租金收入4%计算征收。

四、城市土地使用税

免征

五、印花税

免税

六、个人所得税

个人按市场价出租居民住房，税率10%。每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。纳税人在出租房产过程中缴纳的税金和教育费附加，可从其财产租赁收入中扣除。此外，还准予扣除能提供有效、准确凭证，证明由纳税人负担的该出租房产实际开支的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止。《财政部、国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）规定，个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税。

举个例子说明。

某居民出租住房取得月租金收入10500元，当月应缴纳多少个人所得税？

1.应缴纳增值税=10500÷（1+5%）×5%=500

2.应缴纳城建税（市区）、教育费附加、地方教育附加＝500×（7%＋3%＋2%）＝60

3.应缴纳房产税=10500÷（1+5%）×4%=10000×4%=400

4.应缴纳个人所得税=[10500÷（1＋5%）－500－60－400]×（1－20%）×20%=1446

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5、公司预收的房租需要缴税吗？

预收的房租要缴税。根据财税「2016」36号附件1第四十五条：（二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。所以公司出租房产，收到租金时应当交增值税；根据国税函「2010」79号： 根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。如果合同为分期收款的，则按收款当天分期缴税。