红字发票怎么做账务处理，本月开具的红字发票如何进行帐务处理？
首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录： 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费---应交增值税---销项税（负数）
2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
销售返点的账务处理？
销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
达到规定数量赠实物时
支付销售返利方：销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方：收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：
若供货方开具增值税专用发票，其会计分录为：
借：库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：主营业务成本
若不开具增值税专用发票，其会计分录为：
借：库存商品
贷：主营业务成本
直接返还货款支付销售返利方时
支付销售返利方：销售返利如采用支付货币资金形式的，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借：销售费用
贷：银行存款
收到销售返利方：如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
拿到红字发票通知单之后的具体流程谁知道？
我理解你是作为购入方开具的红字发票信息表，如此，只要当月开具了红字发票信息表必须在当月做进项税转出，否则金税系统的一窗式比对通不过。第二，红字发票信息表一经开具上传审核通过成功，企业自己是无法撤销的，想撤销需要拿资料去税局前台处理。
你的情况既然是上月发生这月发现，建议尽快去跟税局前台联系撤销，这样就不需要做进项税转出，也不用多交税了。
销售方发票红冲购买方账务怎么处理？
销售方收到款项账务处理：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买方如为增值税一般纳税人，取得专用发票上注明税额按规定可以抵扣，支付款项的会计处理为：
借：库存商品（管理费用、营业费用）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
若购买方为增值税小规模纳税人或营业税纳税人时，专用发票上注明的增值税不能抵扣，支付该笔款项的账务处理：
借：库存商品（管理费用、营业费用）
贷：银行存款
以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。
发票红冲怎么做分录？
首先要确认是因为什么原因转出。
一.如果是不符合抵扣规定而发票交易属实，进项转出到费用或成本当中核算。
借：库存商品/原材料/主营业务成本/管理费用/营业费用
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二.如果是因为虚开发票或发票红冲作废，则将当时入账的整笔分录冲销，如果涉及成本，成本也要冲销。
1.红冲进账凭证
借：库存商品/原材料/管理费用/营业费用 【负数金额】
应交税费——应交增值税（进项税额转出）【负数金额】
贷：应付账款/银行存款/现金 【负数金额】
2.如为材料且当时已结转成本，则也要红冲
借：主营业务成本 【负数金额】
贷：原材料/库存商品 【负数金额】
3.如转出部分需要交纳
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：未交增值税
借：未交增值税
贷：银行存款
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