往来款怎么做会计分录，公司与个人往来款如何处理合适？
公司与个人往来款会计分录：
借：其他应收款——XX姓名
贷：银行存款/库存现金
实际收回款项时：
借：银行存款
贷：其他应收款
公司经常会与个人之间发生款项往来，比如个人股东、员工以及外部第三人与公司之间的借款
个人往来款怎么做会计分录？
借计其他应收款――某某人贷计银行存款
付其他往来款会计分录？
根据该题所述内容，企业单位在财务核算中，对于付其他往来款的，会计分录为，借记其他应收款科目或其他应收款科目，贷记银行存款或库存现金科目。
20年的往来款账务如何处理？
清理往来账，能支付的支付，不能支付的做营业外收入处理。要不回来的经审批后做营业外支出处理。
帐上往来款应该如何处理掉？
1、会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会·计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了：借：预付账款-**单位 100.000；贷：银行存款；100000；
2、待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票据，就要与对方结清预付账款及材料款差额；
3、将发票全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如增值税专用发票价税合计为117000.;分录做：借：原材料-**材料 100000借：应交税费-应交增值税：进项税 17000贷：预付账款-**单位 100.000；-----冲销预付账款；贷：银行存款 17000；----补材料差额；
4、预付账款在1#时是挂在科目的借方，在处理3#业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账。扩展资料：企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
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