企业增值税怎么计算，有增值税专用发票和增值税普通发票？
销售额，指的是纳税人销售货物或者提供劳务，向购买方收取的全部价款。因为中国是以票控税的，所以销售额分为开票收入和无票收入。开票收入又根据受票纳税人类型的不同，分为专票收入和普票收入。
对于一般纳税人而言，不管是专票收入还是普票收入，只要确认了收入，就要计算增值税销项税额。而对于特殊企业，比如超市，餐饮类的一般纳税人企业，税局还会要求确认一定的无票收入。因为这类企业面向个人销售的情况比较多。
对于一般纳税人，网上申报时需要填写《增值税纳税申报表附列资料一》（本期销售情况明细），其中有几个栏次，分别为：开具增值税专用发票，开具其他发票，未开具发票，以及纳税检查调整，分别填写当期的专票收入，普票收入，无票收入，以及税务机关要求调整的销售额，最后的合计数位本期应税销售额合计和销项税额合计。最后这个数据，进入增值税纳税申报表，再来和本期抵扣的进项做比较。
小规模纳税人的计算方法小规模纳税人也是可以开具专票的，大部分需要去税务代开，一部分小规模企业可以自行开具专用发票。根据目前的小规模纳税人增值税税收优惠政策，是月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万免征增值税，这里的免征增值税指的是开具的普通发票。那么开具的专用发票怎么办呢？
如果是税局代开的增值税专用发票现场缴纳税款，如果是自行开具的专票和普票，按照征期申报就行了。需要注意的一点是，如果开具了专用发票，会占用免税额度，比如季度销售额30万免征增值税，如果开具了20万增值税专用发票，那么这个免税的额度还有10万。
对于小规模纳税人而言，开普通发票还是比较合适的。所以，如果对方允许，可以把价格压低一些，尽可能开具普通发票，最大程度的享受国家的税收优惠政策。
计算增值税价怎么算？
增值税的计算公式是 X/（1+17%）*17%，这个公式里的X是含税价，含税价除以（1+17%）是用来计算不含税价格，乘以17%的税率来计算增值税的缴税额。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第五条 纳税人发生应税销售行为，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率。第六条 销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。扩展资料：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十四条 一般纳税人销售货物或者应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额÷（1+税率）。第十五条 纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。
增值税是怎么计算的？
举例说明如下：
B企业从A企业购进一批货物，货物价值为100元（不含税），则B企业应该支付给A企业117元（含税）（货物价值100元及增值税100X17％=17），此时A实得100元，另17元交给了税务局。
然后B企业经过加工后以200元（不含税）卖给C企业，此时C企业应付给B企业234元（含税）（货物价值200加上增值税200X17％=34）。
此时套用公式为
销项税额=销售额×税率=200X17％=34
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额=34-17（A企业已交）=17（B企业在将货物卖给C后应交给税务局的税额）
退税计算方法 继续套用例子，假如C企业为国家规定实行先征后退原则的出口企业，他把这批货物加工后出口，出口FOB价为300（已折成人民币）（不含税），此时他要交纳的增值税为
销项税额=销售额×税率=300X17％=51
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额=51-34（B企业已交）=17（C企业在将货物出口后应交给税务局的税额）
出口后可以获得退税额为（假设退税率为17％） 应退税额=FOB价X退税率=300X17％=51 此时C的成本和收入和利润为
成本=进价+所交增值税=234+17=251 收入=卖价+所退增值税=300+51=351 利润=收入-成本=351-251=100 如果退税率为15％则
应退税额=FOB价X退税率=300X15％=45
此时C的成本和收入和利润为 成本=进价+所交增值税=234+17=251 收入=卖价+所退增值税=300+45=345
利润=收入-成本=345-251=94 比上面少了6元的利润。这6元就叫做不可抵扣额，应用公式也可得出这个结果。
当期不可抵扣额=FOB价X外汇牌价X（增值税税率-退税率）=300X（17％-15％）=6
假设C为则根据国家规定，实行“免，抵，退”原则出口企业，加工后自己出口，出口FOB价300（已折成人民币）（不含税）。本来要向上述那样先交纳增值税如下 销项税额=销售额×税率=300X17％=51
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额=51-34（B企业已交）=17（C企业在将货物出口后应交给税务局的税额）
但根据“免，抵，退”中的“免”，出口企业的最后一道增值环节免征增值税，所以不用交纳
这17元增值税。
货物出口后，C企业依法向税务机关退税，根据“免，抵，退”中的“抵”， 假如退税税率为17％，C企业可以抵扣的税额为34（前面环节所交的增值税），而不是51，因为最后一道环节的17元没有交，根据“不交不退”原则，这17不给予退。这34元就是C企业实得的退税额，
此时C的成本和收入和利润为
成本=进价=234（此时没有交17元的增值税） 收入=卖价+所退增值税=300+34=334 利润=收入-成本=334-234=100
假如退税税率为15％，此时要先算出不予抵扣额
当期不可抵扣额=FOB价X外汇牌价X（增值税税率-退税率）=300X（17％-15％）=6 此时C的成本和收入和利润为
成本=进价=234（此时没有交17元的增值税） 收入=卖价+所退增值税=300+34=334
利润=收入-成本-不予抵扣额=334-234-6=94
大家可以看出，其实不予抵扣额就是当退税税率小于增值税税率时产生的差额。
根据MAX的提醒补充：
外贸公司退税使用这个公式：应退税额＝购迸货物的进项金额×退税率，而不是前述的“先征后退”或“免，抵，退”那么复杂的公式。
出口工厂和外贸企业最终的退税额有可能不同，也有可能不同，举例说明如下 C是外贸公司，它购进是234，出口也是234（不加价），则套用这个公式的结果是 应退税额＝购迸货物的进项金额×退税率=200X17％=34
使用“先征后退”公式计算如下
销项税额=销售额×税率=200X17％=34
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额=34-34（B企业已交）=0（C企业在将货物出口后应交给税务局的税额）
出口后可以获得退税额为（假设退税率为17％）
应退税额=FOB价X退税率=200X17％=34（与上述方法结果相同）
但此时如果加价且退税率为15％的话，结果就不同， C是外贸公司，它以234购进，以300出口，套用公式为 应退税额＝购迸货物的进项金额×退税率=200X15％=30 使用先征后退公式计算为
销项税额=销售额×税率=300X17％=51
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额=51-34（B企业已交）=17（C企业在将货物出口后应交给税局的额）
出口后可以获得退税额为（假设退税率为15％） 应退税额=FOB价X退税率=300X15％=45
实际得到45-17=28（
增值税是销项减进项税额计算缴纳的，所得税是根据你企业月（季、年）末的利润额计算缴纳的，你现在所说的数据只能计算增值税，计算不了所得税。
应缴纳的增值税＝15000/1.17*17%－14000/1.17*17%＝2179.45-2034.19=145.62元
假设：利用你提供的数据，反推利润额，同样可以计算企业所得税。 进货成本：14000/1.17=11965.81 销售收入：15000/1.17=12820.51
当期实现的利润额＝12820.51－11965.81＝854.70 应缴纳的所得税＝854.70*25%＝213.68
增值税和企业所得税怎么计算？
利润总额在3万元以下的，所得税＝利润总额*50%*20%=利润总额*10%；利润总额在3万元以上，30万元以下的，所得税＝利润总额*20%；利润总额在30万元以上的，所得税＝利润总额*25%。一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了：法定税率是25%，优惠税率是20%。二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
（1）、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度）已纳所得税 。
（2）、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*25%。
三、计提分录如下：
借：所得税贷：应交税金-应交企业所得税交税做如下分录：
借：应交税金-应交企业所得税贷：银行存款所得税=（收入-成本-费用-税金）*25%。四、小规模纳税人和一般纳税人在计算所得税上没有区别。所得税是按月或按季度预交，年底汇算清缴。
关于增值税销售额的计算公式？
如果按照销售额为100元算的话一般纳税人100*17%=17（*是乘号）17即为增值税销项税小规模纳税人100/(1+3%)*3%一般纳税人销项税减去进项税即为应纳税额
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