现金流动负债比率一般多少合适(企业负债率在什麽比率间为合适)

本文目录

1、现金流动负债比率一般多少合适，企业负债率在什麽比率间为合适？
2、流动比率05意味着什么？
3、企业贷款资产负债率流动比率速动比率不能超过多少比例才合适？
4、现金存款比例计算公式？
5、白酒行业流动比率多少合适？

1、现金流动负债比率一般多少合适，企业负债率在什麽比率间为合适？

就偿债能力而言，分为两种，短期偿债能力和长期偿债能力。

1.短期的可以使用流动比率和速动比率，一般而言，流动比率3-4之间是健康的，1-2之间算是正常。1-2之间一般需要依赖银行短期贷款来偿还新的债务。

公式：流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债原因：为什么需要有流动比率和速动比率？速动比率就比流动比率多了一个减去存货，因为存货变成现金的周期太长，通常情况下，需要销售出去，变成现金和应收账款，再把应收账款收到才能全部变现，所以设置两个比率。举个例子：你开了一家水果店，流动资产（现金/应收账款/存货等等）有20万，下个月要还给供应商和银行等等的流动负债是20万，存货（水果）价值10万。那么流动比率：20/20=1，下个月还钱有点够呛，因为你需要确保应收账款能够收回来，另外水果能够卖出去。速动比率：（20-10）/20=0.5，也就是说，你短期内确保能够偿还的只有10万，情况不是很好。

2.至于长期偿债能力而言，分为偿还本金和利息的能力。

偿还本金可以使用：很多人使用的是资产负债率来衡量，有点粗糙，但是还是蛮实用的。资产负债率也叫财务杠杆，财务杠杆能够放大企业资金，比如企业只有100万，但是借来100万，杠杆率就是100%，也就是借别人的钱来赚钱。付息能力可以使用：利息收入倍数（利息保障倍数），而在理解利息收入倍数之前，需要了解息税前收益（EBIT）全称是Earning before Interest and Tax。

2.1 偿还利息的能力

原因：为什么不能使用和短期偿债能力一样的比率来衡量偿还长期负债的能力呢？比如长期负债/长期资产？因为如果使用这个公式的话，意思就是长期资产变现来偿还长期债务，比如变卖厂房设备来偿还长期债务等等。付息需要使用什么来衡量呢？长期债务的偿还分为本金和利息的偿还，而企业是依靠什么来偿还债务的呢？是依靠净利润，但是净利润本身是已经减去利息的所得利润。所以说需要净利润加上利息，但是问题又来了，因为有些企业扣除利息以后是不需要缴纳所得税的，因为达不到缴纳税款的标准，所以说产生了息税前收益这种东西，就是EBIT=净利润+利息+所得税，计算方式：使用息税前收益/利息，意思即为息税前收益够偿还几次长期负债利息的能力，当然这个数值越大越好。举个例子：你开了一家批发水果的公司，净利润是100万，长期借款利息是10万，所得税是20万。（100+10+20）/10=13倍，证明这家水果公司付息能力相当好.

2.2 偿还本金的能力

原因：因为偿还长期负债本金是一个长期的过程，所以企业不会专门设置一笔资金来去偿还长期债务。公式：一般是用资产负债率/财务杠杆=总负债/总资产来衡量，但是总负债=长期负债+短期负债，这个比率明显不够完美，但是却能很好的反映公司的偿债能力，因为显然借的钱越多，偿还债务的能力越底。举个例子：水果店的总资产是200万，总负债是40万，40/200=20%，说明这家水果店经营状况良好，一般上市公司杠杆率是45%，航空公司这种重资产行业一般是80%左右。