财务报表解读基础知识，能分别找出债务融资与股权融资的数据吗？
企业的筹资方式有以下几种：
①吸收直接投资；
②发行股票；
③利用留存收益；
④向银行借款；
⑤利用商业信用；
⑥发行公司债券；
⑦融资租赁；
⑧杠杆收购。
其中前三种方式筹措的资金为权益资金，后几种方式筹措的资金是负债资金。如果你问的是某一时点的筹资总额，其实就是你财务报表中的负债总额＋所有者权益总额.如果你问的是某一时期的筹资总额，就是这一时段起点时的负债总额＋所有者权益总额与这一时段末的负债总额＋所有者权益总额之差.财务报表的组成是什么？
财务报表主要包含三张基础财务表：资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表：看家底资产负债表，也称为财务状况表，反映了企业在某一时点的资产负债情况。这就得出一个结论：出表关键在于看时，即时间对资产负债表有重大影响。制作否则将无法正确反映企业财务状况和经营成果，甚至会误导投资者做出错误的决策。
利润表：看能力利润表主要包含企业经营在一段时期内的效益能力，如企业营业收入、营业成本、净利润等信息，可以体现一定时期内企业的生产运营成效。
与资产负债表一样，利润表也与时间有关，但重点在于这个时期的长短，通常为一个月、一个季度或者一年。
现金流量表：看活力利润表反映的利润未必代表企业赚到的“真金白银”，所以现金流量表应运而生。现金流量表主要包含企业在一段时间内生产经营、投资以及筹资活动中产生的现金流情况，向人们提供企业经营活动和投资活动中现金流入流出的数量信息。通俗点说就是一个时期内企业收入多少钱、支出多少钱、还有多少钱留在银行。
利润表一样，时间的长短也是影响现金流量表的关键原因。
除了要知道财务报表的组成，也要学会对数据进行可视化分析。
数据可视化是什么？数据可视化作为数据分析的一个重要环节，就是将数据诠释出来，使复杂枯燥的数据以更直观的图表呈现在人们面前，让数据清晰地“自我表达”。它并非是一个独立的概念，而是数据分析流程中的闪光点，是传递数据分析结果的工具或者说手段。
数字化时代，数据可视化往往比传统的数据分析更为重要，两者造成的差距是一目了然的。通过数据可视化，我们看不懂的数据可以通过图形化的手段准确高效、简洁全面地传递某种信息，也能帮我们发现某种规律和特征，挖掘数据背后的价值。
用两张图印证一下：
50+页数的传统分析报告用BI工具做的利润分析仪表板如果你是公司老板，你会更愿意看哪份分析？答案不言而喻。
最后附一些财务常用的计算公式。
希望我的回答对您有帮助～
普通投资者怎么通过财务报表了解企业是否赚钱？
鹏哥观点，对于普通投资者来说，通过财务报表去了解一家企业是最简单有效的方法。从财务报表上来看，想要了解公司的竞争力发展前景，获利能力等，需要借助财务比率。财务比率一般指企业运营过程中销售毛利率、营业利润率、净利率、股东权益报酬率、资产报酬率等五个方面。
一、销售毛利率1、销售毛利率概念
也就是我们常说的毛利率，在利润表中，营业收入扣除营业成本就是销售毛利，而销售毛利占销售收入的比率就是销售毛利率。
计算公式为：销售毛利率=（营业收入—营业成本）/营业收入*100%
2、销售毛利率的意义
销售毛利率需要通过与同行业以及企业本身两个维度比较才有意义。在与同行业比较上来看，当销售毛利率高于同行业平均水平时，可以反映出该企业可能为行业龙头品牌，具有成本控制得当、产品的市场竞争力高、掌握核心技术并具备产品创新能力等优势；
反之，当销售毛利率低于同行业平均水平时，反映出该企业成本控制不当，公司产品竞争力不佳等问题。将企业毛利率与同行业平均水平比较后，可以迅速反映出其企业毛利率是否增长。
在与企业本身的比较上来看，本期销售毛利率大于前期销售毛利率，表明这家企业产品市场竞争力在上升；反之，则产品的市场竞争力在下降。
3、不同行业的毛利率也大不相同
一般来说，轻工业毛利率在25%以上，重工业毛利率在30%以上，服务业毛利率在40%以上。当判断一家企业毛利率高低的时候，需注意该企业所处的经济行业部门。
二、 营业利润率1、营业利润
这是指营业毛利扣除营业过程中的费用后所产生的利润。营业利润率则是营业利润占营业收入的百分比，又称作营业净利率。营业利润率越高表示公司在运营状态中支出的费用越少，也就是公司主营业务赚钱能力越强。
计算公式：营业利润率=（营业利润/营业收入总额）*100%
2、不同的产业有着不同的成本和结构费用
这也就导致了不同行业的营业利润率不会相同。一般而言企业都以同行业的平均利润率为标准，再根据企业前后两期的利润表来确定企业在本期内是否进步发展。
当营业利润率高于同行平均水平时，可以反映出该企业具有产品有较高的毛利率，成本及运营费用控制好等优势；反之，则表明了该企业规模小、运营费用高、产品毛利率低、竞争力低等问题。
3、利润的其他情况
还需额外注意的是，在有些企业财务报表中，不会出现利润表，而是出现“利益”字样。利润是以现金、支票、股份等货币形式而言的，而利益还包括了地产、合约等非货币形式，所以营业利润归属与营业利益。
三、净利率1、净利的概念
是指公司本期赚到的所有的钱，既包括主营业务的利润业包括非主营业务的利润。净利率是指公司的税后净利润占所有营业收入的比率，又称为纯利率。
它作为企业赚钱能力的直观表现形式，可以得知企业每一单生意真正能赚到多少钱。
计算公式：净利润=（税后净利润/营业收入净额）
2、净利如何解读
在企业净利率高于同行平均水平时，它放映了该企业无论是在业务范围内还是在业务范围外，都有着杰出的获利能力，同时毛利率也处于较高水平；
反之，该指标弱于同行业平均水平时，表明该企业无法获得丰厚的利润，长久下去，会失去活力，投资者需谨慎对待。
3、净利率和银行定期存利率有着密切联系
通常净利率要高于定存利率,因为公司经营本身是有风险的。承担风险的情况下,合理净利率应该比同期银行的定存利率要高。
如果公司的净利率低于银行定存利率,这就意味着公司还不如停业,将运营资金转成定存,从而规避运营风险
四、股东权益报酬率1、股东权益报酬率
这个也叫所有者权益或净值报酬率,是指一定周期内(如1年)普通股投资者所获得的投资报酬率。即普通股投资者每投一元钱到期能获得多少利润,一般以百分比形式来表示比值越高,说明投资带来的收益越高;比值越低,说明企业所有者权益的获利能力越弱。
计算公式：
股东权益报酬率=（净利润/股东权益平均总额）*100%
股东权益平均总额=（期初股东权益总额+期末股东权益总额）/2
2、股东权益报酬率高低企业经营也不一定好
通常判断一个企业创造利润能力的大小依据的是股东权益报酬率的高低。一般股东权益报酬率高的企业,即意味着能为投资者赚到更多的钱。但是股东权益报酬率高并不一定代表公司的经营就好。
因为公司股东权益报酬率居高也有可能是大量举债造成的,投资者应该认识到这样的公司隐含的债务风险。 因此,投资者不能只看公司的股东权益报酬率,也要把它与其他的比率放在一起进行客观的分析。
3、判断企业股东权益报酬率高低的方法
把该企业的股东权益报酬率与同行业的平均股东权益报酬率相比较,如果其所有者权益报酬率高于平均股东权益报酬率,表示该企业股东权益报酬高,反之则低。另外,将企业前后期的股东权益报酬率相比较, 可以看出企业是否在成长。
4、股神巴菲特的方法
股神巴菲特在伯克希尔公司年报中多次重申自己喜欢的公司标准，他认为，只要没有在会计核算上弄虚作假，那么在没有负债或允许少量负债的情况下，良好的股东权益报酬率最能判断一个公司内在价值的高低。
五、 资产报酬率1、资产报酬率
资产报酬率也叫资产收益率,是指企业一定时期内利润额与半均资产的总额的比值。 根据这个比值可以评价公司运用全部资产的获利能力,也可以衡量公司对资产的运用能力。
公司如果能用最少的钱创造最多的利润,则说明公司的运用资产能力强。资产报酬率可分为资产息税前利润率、资产利润率和资产净利率。
计算公式：
资产税前利息率=（息税前利率/资产平均总额）*100%
资产利润率=（利润总额/资产平均总额）*100%
资产报酬率=（净利润/资产平均总额）*100%
2、资产报酬率的比较方式
行业不同的公司资产报酬率也各不相同,但是同一行业中的资产比率大致相同。 因此,判断公司资产报酬率高低的方法即把公司的资产报酬率与同行业企业的平均资产报酬率相比较。
通过公司与同行业企业的平均资产报酬率相比,我们可以清楚地了解到公司盈利水平的高低。另外,通过本公司资产前后期资产报酬率相比较,我们可以轻松判断公司在发展还是在衰退。
3、资产报酬率高能体现企业资产运作能力强，但同时也存在着过度举债的隐患。
综上所述从财报上考察这五大指标，在很大程度上能剖析这家企业获利能力。但鹏哥认为，投资者若想投资一家企业身上获取超额收益，仍需从宏观经济的角度、国家扶持政策、企业的发展战略及文化等角度对该企业进行深入分析。当选出高价值的优秀企业，拉长投资时间轴，与时间为友，与优秀企业共成长，相信它会回馈你超乎想象的的回报。
产值报表包括哪些数据？
1.报告期工业总产值=报告期全部产品的成品价值 报告期工业性作业价值 (报告期自制半成品和在产品期末余额- 报告期自制半成品和在产品期初 余额) 计算.
2、工业总产值按 现行价格计算.
成品价值按成本实物量乘以本年不含应交增值税(销项税额)的产品实际平均单价计算.会计核算中按成本价格转账的自制设备和自产自用的成品应按成本价格计算生产成本价值.
对外加工费收入按本年不含应交增值税(销项税额)的价格计算.跨年度的加工费收入按实际情况进行调整,计入本年应实际收取的对外加工费收入.
自制半成品及在制品期末期初差额,如果期末价值小于期初价值,该指标为负数,企业在计算产值时应按负值计算,不能按零处理.
公司财务报表中的总产值怎么计算
1、工业生产总值=当月产品产量×产品销售单价
销售单价是不含税单价,因为增值税本身并不代表收入.
2、工业生产总值=当月主营业务收入+库存商品期末余额-库存商品期初余额
当月销售收入=当月销售数量×当月销售单价
库存商品期末余额=库存商品期末数量×当月销售单价
库存商品期初余额=库存商品期初数量×当月销售单价
工业总产值包括:本期生产成品价值、对外加工费收入、自制半成品及在制品期末期初差额.
1、本期生产成品价值是指企业本期生产,并在报告期内不需再进行加工,经检验合格、包装入库的全部工业成品和对外销售的半成品的价值总和.
2、对外加工费收入是指企业在报告期内完成的对外承接的工业品加工(包括用订货者来料加工的产品)的加工费收入,和对外承接的工业性作业所取得的加工费收入.计入工业总产值的对外加工费收人应不含销项税,可根据"产品销售牧人"科目的相关资料取得.
3、自制半成品及在制品期末期初差额是指企业报告期自制半成品、在制品期末减期初的差额价值.该指标核算与各企业的会计核算口径一致,未设半成品科目的企业可不计这部分价值,产品产量统计和中间投入的计算也应与之保持同口径.
财务报表编制的基础是什么？
财务会计报告的编制基础：企业应当以持续经营为基础；
财务会计报告的编制依据：根据实际发生的交易和事项；
财务会计报告的编制原则：按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财务会计报告的编制方法：
1、资产负债表中的资产类至少应当单独列示反映下列信息的项目：
（一）货币资金；
（二）应收及预付款项；
（三）交易性投资；
（四）存货；
（五）持有至到期投资；
（六）长期股权投资；
（七）投资性房地产；
（八）固定资产；
（九）生物资产；
（十）递延所得税资产；
（十一）无形资产。
2、资产负债表中的资产类至少应当包括流动资产和非流动资产的合计项目。
3、资产负债表中的负债类至少应当单独列示反映下列信息的项目：
（一）短期借款；
（二）应付及预收款项；
（三）应交税金；
（四）应付职工薪酬；
（五）预计负债；
（六）长期借款；
（七）长期应付款；
（八）应付债券；
（九）递延所得税负债。
4、资产负债表中的负债类至少应当包括流动负债、非流动负债和负债的合计项目。
5、资产负债表中的所有者权益类至少应当单独列示反映下列信息的项目：
（一）实收资本（或股本）；
（二）资本公积；
（三）盈余公积；
（四）未分配利润。
在合并资产负债表中，应当在所有者权益类单独列示少数股东权益。
6、资产负债表中的所有者权益类应当包括所有者权益的合计项目。
7、 资产负债表应当列示资产总计项目，负债和所有者权益总计项目。
8、 利润表至少应当单独列示反映下列信息的项目：
（一）营业收入；
（二）营业成本；
（三）营业税金；
（四）管理费用；
（五）销售费用；
（六）财务费用；
（七）投资收益；
（八）公允价值变动损益；
（九）资产减值损失；
（十）非流动资产处置损益；
（十一）所得税费用；
（十二）净利润。
9、所有者权益变动表至少应当单独列示反映下列信息的项目：
（一）净利润；
（二）直接计入所有者权益的利得和损失项目及其总额；
（三）会计政策变更和差错更正的累积影响金额；
（四）所有者投入资本和向所有者分配利润等；
（五）按照规定提取的盈余公积；
（六）实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润的期初和期末余额及其调节情况。
10、 附注一般应当按照下列顺序披露：
（一）财务报表的编制基础。
（二）遵循企业会计准则的声明。
（三）重要会计政策的说明，包括财务报表项目的计量基础和会计
政策的确定依据等。
（四）重要会计估计的说明，包括下一会计期间内很可能导致资产、
负债账面价值重大调整的会计估计的确定依据等。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明。
（六）对已在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动
表中列示的重要项目的进一步说明，包括终止经营税后利润的金额及其
构成情况等。
（七）或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项、关联方关系
及其交易等需要说明的事项。
11、 下列各项未在与财务报表一起公布的其他信息中披
露的，企业应当在附注中披露：
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
（三）母公司以及集团最终母公司的名称。
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