员工报销差旅费会计分录(采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做)

本文目录

1、员工报销差旅费会计分录，采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做？
2、外地员工过节交通费报销账务处理？
3、个人借支报销时怎么做会计分录？
4、报销各种费用怎么做会计分录？
5、分配人工费用会计分录？

1、员工报销差旅费会计分录，采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做？

一、采购员出差回来报销差旅费530元，以现金补付差额，会计分录为：

借：管理费用（530+差额）

贷：其他应收款 530库存现金（差额）

二、其他应收款主要包括：

1、应收的各种赔款、罚款。

如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；

2、应收出租包装物租金；

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；

5、其他各种应收、暂付款项。扩展资料：企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。

该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。

期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

2、外地员工过节交通费报销账务处理？

答:借:管理费用一旅差费

贷:现金

3、个人借支报销时怎么做会计分录？

员工个人报销费用会计分录如下: 借:管理费用 (管理部门) 销售费用(销售部门) 制造费用 (车间管理部门) 研发支出 (研发部门)等应交税费——应交增值税——进项税额(一般纳税人取得符合抵扣条件的专用发票) 贷:银行存款报销差旅费会计分录

没有向公司借钱借:管理费用——差旅费贷:库存现金

借出费用借:其他应收款贷:库存现金

报销差旅费全部花完: 借:管理费用——差旅费贷:其他应收款有剩余现金: 借:库存现金管理费用——差旅费贷:其他应收款补款时: 借:管理费用——差旅费贷:库存现金其他应收款报销餐饮费会计分录借:管理费用/销售费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:库存现金

4、报销各种费用怎么做会计分录？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

扩展资料

报销程序

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

参考资料来源：