报差旅费的会计分录怎么写，会计中预支差旅费的会计分录？
企业职工出差，预支差旅费的，借记其他应收款一一某职工科目，贷记库存现金科目。企业应完善差旅费用管理办法，加强对差旅费用的管控。
报销差旅费的做账方法？
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：
员工出差后进行报销的：
借：管理费用—差旅费
贷：银行存款
员工出差前预支款项，出差后进行报销的：
借：管理费用—差旅费
贷：其他应收款
出差后有剩余现金的：
借：库存现金
管理费用—差旅费
贷：其他应收款
报销时应注意以下事项：
1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、船票、住宿发票等。
2、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
3、出差人员必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。对于项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
4、出差人员超标乘坐交通工具的，报销交通费时，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
会计中预支差旅费的会计分录怎么做？
分录如下：借其他应收款＿xxx＿xxxx元，贷现金＿xxxx元，待出差完毕后，费用报销时，借管理费用xxx，贷其他应收款＿xxx等。
借取差旅费现金支付分录？
职工预借差旅费，以现金支付，会计分录为：
借：其他应收款
贷：库存现金
回来报销时：
1、管理人员回来报销时：
借：管理费用
库存现金（多余现金退回）
贷：其他应收款
2、销售人员回来报销时：
借：销售费用
库存现金（多余现金退回）
贷：其他应收款
其他应收款其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，应收的出租包装物租金； 应向职工收取的各种垫付款项，存出保证金，其他各种应收、暂付款项。预借差旅费属于企业为员工垫付的款项，实际上属于备用金性质，故先计入其他应收款
业务员借差旅费分录？
会计分录：
借：销售费用-差旅费
贷：银行存款
指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
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