个税计算器全年一次性奖金(五十万个人所得税是多少)

• 1、个税计算器全年一次性奖金，五十万个人所得税是多少？
• 2、如何根据税后年终奖推算出税前年终奖的金额？
• 3、职工领取年终奖500元需要交？
• 4、2021年13万年终奖税后多少？
• 5、全年一次性奖金最高申报限额？

1、个税计算器全年一次性奖金，五十万个人所得税是多少？

年薪五十万所得税应交147245.00元。应交个人所得税=月工资x税率-速算扣除数=500000÷12x30 %-2755 元=147245.00元。税后收入352755.00元 （超过40000元至60000元，税率 30%）年薪所得税计算相关依据：个人所得税法第九条第二款规定：特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征，具体办法由国务院规定。国务院实施条例：第四十条税法第九条第二款所说的特定行业，是指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。 如果所属单位不符合以上条件，该员工年终取得年终奖时，则按全年一次性奖金有关规定计算纳税。参考文件：国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 国税发[2005]9号 各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，局内各单位： 为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下： 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴： （一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数 三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。 五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》。

2、如何根据税后年终奖推算出税前年终奖的金额？

非请自来！

这个单纯用文字很难讲述清楚，通过几个简单的栗子就可以很好理解了。

【来，正着算，发含税年终奖计算个税】

⒈老王月收入4000元，所在单位给发了55000元的年终奖。

月收入是否大于3500元，在计算年终将时还有少许不同，老王月收入已经大于3500元，年终奖个税计算如下：

①用年终奖除以12找出所对应的税率和速算扣除数：

55000/12＝4583.33元

用表中全月含税应纳税所得额（图中绿色）找到对应的适用税率为20%，速算扣除数为555；

②再用全年一次性奖金乘以刚才的适用税率20%，再减去速算扣除数555：

55000*20%－555＝10445元

③税后奖金是多少呢？

55000-10445＝44555元。

很好，很开心！可以喝上几杯！

⒉小陈月收入2000，同样也是发了55000的年终奖。

3400元低于税法规定的的费用扣除额，此时找对应的适用税率和速算扣除数，计算如下：

①[55000-（3500-2000）]/12＝（55000-1500）/12＝4458.33，

同理找到对应的适用税率为10%。速算扣除数为105；

②计算应纳税额

（55000-1500）*10%－105＝5245元

③税后奖金是多少呢？

55000-5245＝49755元.

小陈表示，今年可以找个真的女朋友，不打气的！

【现在反着算，用税后年终奖推算到税前年终奖】

⒈小美月收入3500，发了税后工资44555元？

税前奖金多少？小明说：55000元！恩，

问小明，你怎么知道的。小明说，上面写的！——你出去！

真的是这样吗？算算：

①用不含税年终奖除以12找出所对应的税率和速算扣除数：

44555/12＝3712.92

在全月不含税应纳税所得额（图中黄色）表中找到对应的适用税率为10%，速算扣除数为105；

②反推税前奖金

税前收入＝（税后收入－速算扣除数）/（1－税率）

＝（44555-105）/（1-10%）＝49388.89元？？？

等等，是不是算错了？？？税前奖金不应该是55000元吗？还真没算错，来验算一下：

49388.89/12＝4115.57，在全月含税应纳税所得额那列找到对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，交纳个税为49388.89*10%-105＝4833.89元，税后奖金为49388.89-4833.89＝44555元。

我的天啊，税前年终奖：老王55000元，小美49388.89元，实际到手一样都剩44555元。

老王得知后，几天几夜没睡好！！！

⒉再来看小陈的，小陈月收入2000少于3500：

①用不含年终奖除以12找出所对应的税率和速算扣除数：

49755/12＝4146.25

找到对应的适用税率为10%。速算扣除数为105；

②反推税前奖金

税前收入＝[税后收入－（3500-月收入）*税率－速算扣除数]/（1－税率）

＝[49755-（3500-2000）*10%-105]/（1-10%）＝55000元

这回是正确了。小陈表示很高兴！他女朋友也很开心！吼吼吼！

综上，税后年终奖反推算税前奖金计算方法为：

⒈用不含年终奖除以12找出所对应的税率和速算扣除数；

⒉再据上述税率和速算扣除数按下列情况分别计算：

⑴月收入高于（等于）3500的：

税前收入＝（税后收入－速算扣除数）/（1－税率）

⑵月收入低于3500的：

税前收入＝[税后收入－（3500-月收入）*税率－速算扣除数]/（1－税率）

推的好累，喜欢的朋友点个赞！欢迎探讨！！！！

3、职工领取年终奖500元需要交？

年终奖发放有两种情况：一是作为年终奖处理，需要缴纳个税1500×3%=45元，这种就不享受全年一次性奖金政策(即将全年一次性奖金并入综合所得征税)二是按年计税的话，年终奖的优惠肯定没有了。比如一月份工资5000元，加年终奖1500元，合计6500元，扣除费用5000元，再看看有没有社保费、符合规定的房贷利息、子女教育费用扣除，如果有，且超过1500元，就不用缴纳个税。现在有许多人力资源系统都有个税计算器或类似功能，若不确定自己计算的个税是否准确，可以试用薪人薪事系统计算年终奖的相关功能进行检验。

4、2021年13万年终奖税后多少？

对年终奖在2021年12月31日前，纳税人有两种选择：

1、作为“全年一次性奖金”单独计税，不并入工资薪金计税；

2、并入工资薪金计税。

一、扣除项目

要计算个人所得税，必须要知道您的扣除项目，但是您给出的资料不全，下面我就给您假设一下：

1、全年基本费用60000.00元，也就是每月可以扣5000.00元；

2、五险一金个人承担部分：假定每月500.00元（包括个人自行缴纳社保费的全部金额）；

3、专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病、住房和赡养老人等，假定为2000.00元/月。

4、其他扣除：比如公益捐赠等，假定无。

二、按“全年一次性奖金”计算

1、工资的个税：由于每月只有3500.00元，全年缴税额为0.

2、年终奖按“全年一次性奖金”计算，不能扣除任何项目。

150000/12=12500.00元

在下表中选择适用的税率以及速算扣除数：

税率20%，速算扣除数1410.

应交税金=150000.00×20%-1410=28590.00元

金额很大，显然该方法存在问题。

三、并入工资计算

全年收入=12×3500+150000=192000.00元

全年可扣除额=60000.00+500×12+2000×12=90000.00元

全年应纳税所得额=192000.00元-90000.00元=102000.00元

在下表中选择适用的税率以及速算扣除数：

税率10%，速算扣除数2520.

应交税金=102000.00×10%-2520.00=7680.00元

在这种计算方法是不是比前一种方法少交很多税呢？

当然，这还不是最好的方案。

四、扯分年终奖的筹划方案

可以把年终奖扯分为二，一部分按照“全年一次性奖金”计算，一部分按照并入工资计算。

前面已经计算过全年合计的应纳税所得额是102000.00元，对应的税率最高档为10%；可以先分出36000.00元去用“全年一次性奖金”计算，剩下的并入工资计算（并入工资的金额=15万元-3.6万元=11.4万元）。

全年一次性奖金36000元应交税金=36000.00×3%=1080.00元

并入工资部分应交税金=66000.00×10%-2520.00=4080.00元

合计交税=1080.00元+4080.00元=5160.00元。结果比前述两种计算方案都少。

上述计算过程没有考虑劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，如果有的话，需要结合起来综合考虑。

5、全年一次性奖金最高申报限额？

没有限额。全年一次性奖金申报流程如下：

（一）确定适用税率和速算扣除数

先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：

1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数