小规模公司需要做账吗,自家小公司如何记账报税?
一、小规模公司成立首次做账内容
1、公司/企业增值税的税额计算;
2、计提地税税金依据税法的相关要求:
在计算跟缴纳企业增值税的同时,还需要计提缴纳部分的地税的税金,主要包含了城市维护建设税跟教育费的附加税费
3、其它税种的计算与缴纳正常月份,只需要考虑计算企业/公司增值税跟计提的地税税金等税费,不过个别月份例如季度、年末结束的应计算缴纳所得税等税费;依照所在税务机关的要求按照季度或是半年时限来缴纳印花税、房产税、土地使用税等税费。
二、小规模公司建账时需要需要以下几个账本
1、与企业/公司相适应
企业/公司规模跟业务量是成正比的,规模比较大的企业,业务也相对会量大,且分工也比较复杂,会计账簿需要的册数也多。
2、避免重复设账、记账
通常情况下,为公司管理提供相应的会计信息依据,因此在建账时当以满足管理需要来作为前提,应避免重复设账、记账;
3、按照公司账务的处理程序:
企业业务量大小不同,所采用的账务处理程序也不同。
三、小规模公司每月会计核算流程
通俗点说就是按照原始凭证进行做记账凭证,再按照记账凭证的记明细账,然后汇总,依照汇总表来记总账,最后依据总账来进行报表。
新公司注册登记,成立之后,必须要在次月开始进行报税,不论企业有没有经营,都要进行做账报税。
小规模纳税人业务需要做电脑账吗?
请注意看,题目问的是需要做电脑账吗?不是需要建账吗?
我看前面几个答主回答的都是需不需要建账的问题,而不是需不需要做电脑账的问题。
一个企业如果建账,做账方法可以采用手工账,也可以采用电脑账,这个并没有什么部门做强制要求。
小规模纳税人可以是个体户也可以是企业。个体户可以不建账,企业必须建账。
至于一个企业到底是做手工账还是电脑账,需要根据单位业务量的大小,还有财务人员做账习惯来选择。
手工账与电脑记账并无本质区别,都是全面、连续、系统的反映单位经济活动的;都需要建账,审核原始凭证,制作并审核记账凭证,期末结转损益,记账,结账,编制财务报表,申报,纳税。
电脑记账需要购买专门的财务软件,可以最大限度的减轻财务人员的工作量,减少出错几率,查账非常方便。但是采用电脑记账要注意的是,一定要及时备份,避免数据丢失。
所以,不管是否是小规模企业,如果业务量很少,可以采用手工记账,如果业务量的大,还是尽量采用电脑记账比较合适。
现在电脑记账非常方便,也非常普及,一个合适的财务软件,不仅能减轻财务人员的工作压力,也能及时快速的查找相应数据,大大节约时间。
小规模纳税人需要会计做账吗?
谢谢题主相邀!首先要明确的是:小规模纳税人也是需要有会计进行建账、做账、进行会计核算并定期进行纳税申报的。如果没有按照会计准则进行正规会计核算并定期进行纳税申报,主管税务机关进行税收稽查时,有权依据税收征管法规核定征收额并进行罚款。 小规模纳税人和一般纳税人的区别仅仅是:取得的增值税进项税额不得抵扣,应缴增值税额=当期营业收入*征收率。
小规模纳税人公司开发票后?
作为一个在税务师事务所工作14年的业内人士,我可以负责任地告诉你,小规模纳税人需要进项发票。
可能有人要怼我,一般纳税人的增值税计税办法,销项减进项,要进项发票可以抵扣销项税额,从而少交增值税;而小规模纳税人的增值税实行简易征收政策,又不能抵扣进项,那还要进项发票干什么?
需要说明一下,今日头条是大众平台,绝大多少用户都不是专业的财务人员,就像这位提问者一样,他所说的“进项发票”是指合规的成本费用发票,而不是特指增值税专用发票。所以,为了照顾大多数朋友,我所说的进项发票是指允许在企业所得税前扣除的成本费用发票。
首先来分析一下小规模纳税人为什么不要进项发票,我分析主要有以下两个原因:
1、开发票要加钱。前几天在饭店吃饭,餐费615元,在我要求老板提供餐费发票时,老板说,别要发票了,我给你去个零头,你给600元就可以了!
这种情况,我相信很多人都碰到过,不要发票是一个价格,要发票就是另外一个价格,比如建筑公司购买材料,很多时候会在合同上直接约定要发票价格或者不要发票的价格。
一些小规模纳税人公司没有税收方面相关的知识,一看到不要发票可以便宜点,就干脆不要发票了,孰不知后期可能因为贪小便宜吃大亏。
2、开发票太麻烦。从2017年7月1日开始,开发票必须填写15位纳税人识别号(即“税号”),只填公司名称将无法报销。这意味着索取发票时,还需要提供一长串税号。一旦信息有误,发票即作废无法报销。
很多时候,小规模纳税人嫌麻烦,消费金额小的时候就干脆不要发票了。
这是由于小规模纳税人长期以来的财务核算不健全决定的,这种不好的习惯一旦养成,就不好改变。
为什么我坚持说小规模纳税人公司同样需要进项发票?下面举例来说明!众所周知,小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过500万元,前面说了小规模纳税人的增值税实行简易计税方法,所以增值税以及以增值税为计税依据的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加咱们就不说了,只说企业所得税。
假设:有甲、乙、丙三家小规模纳税人公司,年销售额都是500万元,全年的成本费用都是450万元,年利润都是50万元。其中,甲公司未取得任何进项发票、乙公司取得进项发票300万元、丙公司取得450万元进项发票,下面来计算一下这三家公司分别要缴纳多少企业所得税!
1、会计利润。请注意,有没有进项发票,会计该怎么做账还是怎么做账,所以,这三家公司会计报表上的利润都是一样的,都是50万元;
2、纳税调整额。按照企业所得税税前扣除凭证管理办法的规定,不考虑其他因素,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证,否则不得在企业所得税前扣除。所以,三个公司的纳税调整额如下:
甲公司=450万元;
乙公司=450-300=150万元;
丙公司=0元;
3、应纳税所得额。会计利润加减纳税调整额等于应纳税所得额。
甲公司应纳税所得额=50+450=500万元;
乙公司应纳税所得额=50+150=200万元;
丙公司应纳税所得额=50+0=50万元;
4、应纳税额。按照最新规定,符合条件的小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税再减半征收;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
所以,三个公司应交的企业所得税分别如下:
甲公司的应纳税所得额大于300万元,不能享受优惠政策。
甲公司应交企业所得税=500×25%=125万元;乙公司应交企业所得税=100×25%×20%×50%+100×50%×20%=12.5万元;丙公司=50×25%×20%×50%=1.25万元。通过上面的计算可以看出,丙公司按规定取得进项发票,仅交企业所得税1.25万元,而甲公司没有进项发票交了125万元企业所得税,整整是丙公司的100倍!看到这里,你还敢说,小规模纳税人公司可以不要进项发票吗!小微企业一定要请会计做账吗?
必须请会计做账。
需要根据经济业务真实、准确、及时的计入会计账册,根据原始凭证和销售真实的反映销售收入,计算每个月应缴的税金和实现的利润,季度申报增值税小规模纳税人申报表和季度企业所得税申报表。


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