支付报销差旅费会计分录(报销差旅费大于预借差旅费该怎么填会计分录)

本文目录

1、支付报销差旅费会计分录，报销差旅费大于预借差旅费该怎么填会计分录？
2、以现金支付采购人员差旅费会计分录？
3、王平出差回来报销旅费1300？
4、报销各种费用怎么做会计分录？
5、差额补付现金这个会计分录怎么做？

1、支付报销差旅费会计分录，报销差旅费大于预借差旅费该怎么填会计分录？

1.借款时,借:其他应收款贷:现金报销时,2.如果借款金额小于报销金额,借:管理费用贷:其他应收款(借款金额)现金(补足差额)3.如果借款大于报销金额,借:管理费用(报销金额)现金(应退回金额) 贷:其他应收款4.如果3你会了,厂长报销的你就会了

2、以现金支付采购人员差旅费会计分录？

以现金支付采购人员差旅费时的会计分录是：借：经营费用-差旅费贷：现金。为什么是计入经营费用？

这是因为采购人员做的是经营工作而不是管理工作，所以发生的费用都要计入经营费用，如果是支付企业的管理人员差旅费，那分录就是：

借：管理费用-差旅费贷：现金。

3、王平出差回来报销旅费1300？

王平报销差旅费1300元，交回现金余额200元的会计分录是：

1、王平预借差旅费1500元，会计分录是：

借：其他应收款-王平1500贷：现金15002、王平报销差旅费：

借：管理费用-差旅费1300现金200贷：其他应收款-王平1500

4、报销各种费用怎么做会计分录？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

扩展资料

报销程序

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

参考资料来源：