差旅费报销流程图及分析解释，报销差旅费的记账凭证怎样填？
一、出差回来报销差旅费的会计分录：
1、如果没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款－－**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩余现金借：现金管理费用 －差旅费贷：其他应收款 －**人4、补款时借：管理费用 －差旅费贷：现金其他应收款 -**人差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
延迟报账情况说明范文？
尊敬的财务部门领导：
我是XXX公司的员工XXX，特此向您说明我延迟报账的情况。由于一些意外情况和个人原因，我未能按时提交相关费用报销申请，特此向您说明情况并请求谅解。
首先，我在报账延迟的原因是因为在报账期间遇到了紧急的家庭事务，需要我亲自处理和解决。这导致了我无法按时完成报账的准备工作和提交申请。我深感抱歉，我应该提前向您请假并说明情况，但由于突发性质的事件，我没有及时与您沟通，给您带来了不便，我深感抱歉。
其次，我已经尽快处理完家庭事务，并重新安排了时间来完成报账工作。我已经整理好相关的费用凭证和报销申请表，并将在最短时间内提交给您。我保证在今天下班前将所有材料递交给您，以便尽快完成报账流程。
最后，我对此次延迟报账给公司带来的不便和影响深感抱歉。我将从此次经历中吸取教训，严格按照公司的报账规定和流程进行操作，以避免类似情况再次发生。
再次向您表达我对延迟报账所造成的不便表示诚挚的歉意，并希望您能够理解和支持。如果您有任何进一步的要求或需要，我将尽力配合并及时完成。
谢谢您的理解和支持！
此致
XXX公司员工XXX
差旅费怎么报销？
对于差旅费的报销应该注意以下事项：
1.审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费；
2.出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的，如实报支路桥费、油费等，不再享受差旅交通费报销标准；
3.差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如：时间、地点等；
4.差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内（原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃或者给予处罚。
差旅费报销单中的出差事由怎么填？
差旅费报销单中的出差事由应该如实填写。报销具体要求：
1、《差旅费报销单》各项目应据实填写，必须从此单据中列出详细的行程。此单据中没有列出行程的车费、住宿费不准报销。
2、如报销他人补助款项的，必须有该人员确认签名。
3、该报销单据必须用兰色或黑色墨水笔填写，不准有涂改的痕迹。
4、部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作，是指各部门经理在审核的单据上要注明：“已核”或：“属实”字样，并同时签名和日期。
5、财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作，是指财务部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核，并签署详细的审核意见。
6、签字时须用兰色或黑色墨水，其他颜色无效。
u8中如何填制报销差旅费的凭证？
一、出差时借款填写凭证借：其他应收款--XX
贷：现金/银行存款
二、出差回来报销填写凭证：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款--XX
1、如有余款
借：现金
贷：其他应收款
2、如有超支
借：管理费用-差旅费
贷：现金
差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
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