公司如何筹划税务，有限公司如何有效提高税收筹划工作的效率？
迁移或成立新公司、分公司到税收洼地，享受增值税与企业所得税地方留存的扶持奖励，非常有效的提供税收筹划的效率
商贸企业如何进行税务筹划？
《梅梅谈税》专注于企业股权转让税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！
一、商贸企业税务筹划大背景
1、贸易行业竞争激烈
新冠疫情已经持续多年，商贸行业企业为了增强自身的竞争力，持续的压低自身价格，以此提升自身的综合竞争力。
2、新冠疫情对于贸易企业带来的影响
疫情肆虐多年，给全社会，全世界带来了毁灭性的大家，很多大中小型企业倒闭，贸易企业的业务开展更加困难。
3、现金流给企业带来的压力
随着新冠疫情的不断延长，贸易类企业的现金流持续的紧张，慢慢的耗尽枯竭。流动资金减少随时都有资金链断裂的可能，部分企业资金留存不充分，让贸易企业存在的困难越加困难。
4、办公室，仓库费用支出过高，增加贸易企业的运营成本
贸易企业是高流转企业，贸易类型的企业需要有地方堆放商品，但是疫情带来的影响导致贸易企业不能快速的把商品卖出，回笼资金，导致资金压力进一步加大
5、贸易企业综合税负压力巨大
贸易行业需要缴纳增值税：13%、是所有行业里面增值税税率最高的。企业所得税：25%、股东红利税：20%的税金。
6、进项发票来源复杂且混乱
贸易企业的增值税专用发票主要由供应商提供、人力资源成本、质量检测成本、管理成本、运用成本等组成。来源多且杂乱，各种发票差异巨大，很多情况下，甚至无法取得增值税进项发票。导致增值税税负的进一步增加
二、贸易类型企业税务筹划的方法
贸易企业综合税负大，现金流紧张，可以利用各种税收优惠政策来合规，合法的降低综合税负。
针对贸易类型的一般纳税人企业
1、增值税奖励返还：70%-90%
2、企业所得税奖励返还：70%-90%
3、个人所得税奖励返还：70%-90% 当月纳税，次月奖励，政策稳定，兑现及时
具体政策如表
商贸企业税务筹划案例分析
有限公司一般纳税人案例：
某商贸公司，一年业务量2亿元左右，各种成本发票：8000万，按照企业所得税税法来算不能抵扣的：1.2亿需要缴税，那么该商贸公司需要缴纳：
按照税法规定增值税税率：13%：
增值税需要缴纳：（1.2亿元/1.13）x13%=1380.53万
按照税法规定企业所得税税率25%：
企业所得税需要缴纳：1.2亿x25%=3000万
按照税法规定股东红利税：20%
股东红利税需要缴纳：1.2亿-1380.53万=10620万
合计纳税：10620x20%=2124万
按照税法规定附加税：12%
附加税需要缴纳：1380.53万x12%=165.22万
合计纳税：
1380.53万+3000万+2124万+165.22万=6669.75万
该商贸企业通过入驻小编对接的税收优惠园区，享受园区的高额税收奖励返还。
那么该商贸企业可以节约税金
1380.53万增值税x50%地方留存X90%=621.23万
增值税可以节税：621.23万
3000万企业所得税x40%地方留存x90 = 1080万
企业所得税可以节税：1080万
虚拟注册式招商，不用实地入驻，全国各地都可以入驻，都可以享受税收优惠园区的高额税收奖励。
版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，股权转让税务筹划请移步《梅梅谈税》！
如何为实体企业做整体税务筹划？
实体企业的整体纳税筹划，从盈利模式开始！
透彻的讲，就是从企业怎么赚钱的业务梳理开始。
例如马云的抽水马桶方式，淘宝、阿里等都是建平台让第三方来卖东西，就是赚服务的钱，税率从13%变成6%。而刘强东的京东的直营店模式，就是赚卖产品的钱，税率为13%。
同样是B2B，而税率一个是13%，另一个为6%。
当然，到了后期，刘强东也逐步加大了第三方开店的比例与力度，除了商业上的考虑以外，税负的算计也是一个重要因素。
实体企业的整体纳税筹划，从顶层设计开始！
简单的讲，就是从企业的主体设计开始。
例如，很多实体企业都有研发、生产、销售等三大环节。
如果研发是内部的一个部门，则研发费用进入管理费，对增值税没有抵扣的发票；而如果将研发部门独立为企业的一个子公司，就可以将研发费用作为生产成本取得发票进行抵扣。
更进一步也可以将企业的利润在不同主体之间规划，将利润放在研发公司，那么取得6%的研发增值票，进行抵扣；而研发公司可以利用小微企业的政策优势，将所得税率降到10%甚至5%；再狠一点，利用10万以内，免增值税政策。则税负就在合法利用财税专业技术与国家税收优惠政策的双重设计下，降到最低增值税+企业所得税只有5%，真正是轻装上阵。
实体企业的整体纳税筹划，从税负与税额的大头开始！
商贸实体企业操作案例
1、贸易型个人独资企业（采购平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业（销售平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体最低税负。
3、贸易型个人独资企业（独立核算）：
将企业A的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购，再销售；现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售，等于是直接跳过企业A，另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受优惠税率和扶持政策。
4、服务型个人独资企业：
企业A，设立一个服务型的个人独资企业，作为企业A的配套，比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后，资金最终到个人手里。
对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。
实体企业除了增值税、企业所得税以外，税负最重的就是员工社保，占到工资总额的30%左右，是企业难于承受的压力。
高管薪资怎么筹划，降低？
如果是雇佣关系，不管你怎么筹划，都有不足之处，只有将雇佣关系改为交易关系，如个人独资、自由职业、有限合伙企业等形式，才可以将员工社保这座大山安全的移调。
小王（下称E个人）为某地产公司的销售团队负责人，基本工资为年薪10万，销售业绩提成在120万元/年。现在成立XX商务咨询中心（下称F企业），将上述E个人的提成120万直接转入F企业，通过两种方式我们来比较节税效果：
现小王通过F企业和企业产生合作将120w年终奖通过合作款的形式每月发放10w
分析：通过以上操作您会发现：设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题，同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为：F企业的综合税负为：1.28w/120w=1%，而E个人税负则高达：52.48w/120w=43.73%；F企业相对于E个人节约税款为：52.48w-1.28=51.2.
也只有这样才可以将个人所得税最高45%税率降低。
实体企业的整体纳税筹划，最有效、最直接、最实用的，核心的就是这几步，其他的只是蜻蜓点水，翻不起浪花。
企业成本问题该怎样进行税收筹划？
１、筹划企业的基本情况与需求分析。
任何企业在做税收筹划前，都需要从企业经营的组织形式、经营状况、财务现状、对风险态度等方面，进行分析，只要这样才能根据企业实际作出最合适的税收筹划方案。
２、筹划企业相关财税政策盘点归类。
企业通过税收筹划避税，实质就是尽可能利用国家财税优惠政策避税，只有事情充分了解国家现行税收政策，才能够作出既合法又最大程度少缴税的税收筹划。
３、筹划企业纳税评估与剖析。
根据企业年度工作计划、企业发展计划等资料，对企业所缴纳的税款进行预先评估，有着非常重要的意义，既利于制定最好的企业税收筹划，又能在事后检验税收筹划的效果。
４、税收筹划方案设计与拟订。
在准备工作做完后，就是设计出具体的税收筹划方案了，一般前面的工作做好后，是比较容易制定书面方案的。需要注意的是，在制定具体书面方案时，要注意审查方案的合法性，因为很多时候，税收筹划所涉及的法规政策较多，往往不单纯包括税法，必须慎重处理。
５、税收筹划涉税纠纷处理。
税收筹划是有风险的，即使是尽可能做到最好的税收筹划方案，有时也无法避免会遇到风险。因此，事先在税收筹划中制定涉税纠纷处理事宜的，可以在涉税纠纷出现时，能够有条不紊、灵活地处理。
６、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价。
在企业实际实施税收筹划时，要注意跟踪处理，严格按照筹划进行避税，同时又可以在出现涉税风险时，及时进行处理。对现今的企业而言，好的税收筹划确实是能够避税的，要是公司内部没有法律部门的，最好委托专业公司法律师帮忙分析当前政策，协助指定最合适的税收筹划。
物流公司如何做好税收筹划？
物流公司是现在我生活中离不开的部分，如何帮助物流公司降低税负，从而帮助广大企业和消费者降低物流成本是我们今天要做。在这里税点点有四招帮助物流公司做好税务筹划 1、使用机器代替人力劳动 传统的物流公司，对于人力资源的依赖性非常强，在用人成本高企的今天，严重的阻碍物流行业发展的。在人力成本和机器成本相同时，使用机器代替人力劳动，将原有的工资和社保支出变成了租金或者固定资产支出，可以有效降低税负。同时，购置或租赁机器带设备来的增值税抵扣，也可以降低增值税的负担。京东物流的现代化转型也是对这种税务筹划思路的一种应用。 2、利用进出时间差降低增值税负担 物流公司由于行业的特殊性，在收取货款、进项发票和开具销项发票之间存在着较长的时间差。合理利用这种进出时间差，在公司从销货方提货并运输到收货方的过程中，即尽量提前抵扣增值税进项税额。根据收货方的付款情况灵活掌提供货数量和开具销项发票数额，避免在进货方尚未付清货款的情况下一次供货并全额开具销项发票，尽力减少带来的增值税税务负担。 3、购置免税或减税运输工具 对于物流企业来说，运输工具是必不可少的部分，而购置税和车船税就成为物流公司主要税负之一。目前我国在大力发展新能源设备，在节约能源和新能源车辆的购置和使用都有着免征或者减免征收的税收优惠。通过税务筹划，合理选择享有税收优惠的运输工具，可以大大降低物流公司的税负。 4、合理利用小微企业普惠性税收减免优惠 根据国家最新出台的小微企业普惠性税收减免政策： 对与月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 税点点提醒广大物流企业：尽量采用小规模纳税人的企业形式，享受免征增值税的优惠；筹划控制企业规模，享受小微企业所得税优惠税率。 通过以上四招，物流企业通过合法合规合理的税务筹划，充分享受国家减税降费的优惠政策，能够很大程度上降低企业税负。
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