进项太少，个体工商户没有进项票怎么办？
谢谢邀请！个体工商户不能取得增值税专用发票对税负的影响，主要取决于个体工商户增值税纳税人身份，以及所得税的征收方式。个体工商户如果被认定为一般纳税人，不能及时取得增值税专用发票，无疑会加重企业的增值税负担；个体工商户不需要缴纳企业所得税，但需要缴纳个人所得税，也就是个体工商户业主按其经营所得缴纳个人所得税。
一、增值税。增值税的征收方式分为一般纳税人和小规模纳税人，其登记和认定标准为，年应税销售额（连续12个月或四个季度）低于500万元，以及会计核算水平低，不能向税务机关准确提供涉税资料的企业，被税务机关认定为小规模纳税人；否则会被认定为一般纳税人。
根据个体工商户的经营规模，其增值税可以分别认定为一般纳税人和小规模纳税人。如果个体工商户被认定为一般纳税人，适用于一般计税法，个体工商户增值税的计算和缴纳，需要分别计算销项税额和进项税额，同时需要取得增值税专用发票，才能抵扣销项税额，否则不得抵扣，增加应纳税额。
个体工商户只有被认定为小规模纳税人适用简易计税法时，其增值税税额的计算为，增值税=不含税销售额*适用的征收率。那么，也就是说，采用简易计税法时，个体工商户能否取得增值税专用发票与增值税税额没有直接关系，与应税销售额和适用的税率有关。
另外，小规模纳税人月应税销售额低于15万元，或季度销售额低于45万元的，可以免征增值税，也就是增值税起征点进一步提高，且执行1%的征收率。
二、所得税。个体工商户不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，个体工商户业主按照经营所得缴纳个人所得税，适用五级超额累进税率，税率为5%至35%。
个体工商户个人所得税的征收方式主要为两种，即查账征收和核定征收。其查账征收应纳税所得额的计算，是以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，无论款项是否收到或支付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经收付，均不作为当期的收入和费用。
以票控税的查账征收方式下个体工商户的个人所得税计算和缴纳，需要个体工商户及时获取成本费用发票，其应纳税额的计算公式为，应纳税额=（全年收入总额—成本费用和损失）*适用税率—速算扣除数。而如果个体工商户在计算所得税应纳税额时，其没有取得成本费用发票的成本费用，是不可以在应纳税所得额时扣除的，导致应纳税所得额的虚增。
核定征收方式，主要包括定额征收和核定应税所得率征收。核定所得率征收方式，应纳税所得额的计算公式为，应纳税所得额=应税收入额*应税所得率。应税所得率的核定标准，根据行业的不同执行不同的标准，比如，制造业为5%至15%，娱乐业为15%至30%。
如果个体工商户的经营规模很小，比如食杂店、理发店等街边小店的个体工商户，税务机关一般会对其采用定额征收的方式。尽管各地税务机关逐步收紧或取消核定征收的征收方式，但主要针对的是个人独资企业和合伙企业。个体工商户毕竟经营规模比较小，且没有能力按照规范的方式进行会计核算和发票的管理。
总之，个体工商户没有取得增值税专用发票对增值税和所得税有没有影响，既要看增值税纳税人身份和所得税的征收方式，还要看个体工商户的经营规模、会计核算和管理水平。但作为企业来讲，主动索要发票应形成管理习惯。
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2021年8月31日
公司属于是一般纳税人？
一般纳税人如果没有进项发票，这是一个非常麻烦的事情。不仅增值税的税负很高，企业所得税的税负也会很沉重。
但是进项发票是增值税上的概念，企业所得税上的提法是税前扣除凭证。楼主要弄清楚这两个不同的概念。
如何解决这个问题呢？首先要分析原因何在。找到具体原因之后，再结合自身行业特点，才能给出一个合适的解决方案。
难以取得进项发票是行业的共性还是企业自身的原因？情况一：整个行业普遍都难以取得发票。
某些行业确实比较难以取得成本费用方面的发票，例如人力成本占比较高的咨询行业，经纪代理行业，设计行业等。
这类行业具有共同的特征，就是主要成本是人力资源成本。所以要取得发票是比较难的，在增值税抵扣进项税额方面就比较吃亏了。
但是这类行业的税率基本上是6%，而且允许按照当期可抵扣进项税额的10%加计抵减。
如果是这类行业的一般纳税人，增值税方面不用过于担心。需要操心的是如何取得成本发票，以获得企业所得税的税前扣除。
从企业所得税的计算过程来分析，发票是最主要的税前扣除凭证之一，但并不是唯一的扣除凭证。
对人力资源成本占比高的行业来说，只需要做好工资发放的原始凭证，就可以进行税前扣除，所以在人力资源成本方面不用担心税前扣除的问题。
在其他成本方面，只要发生生产经营活动的开支，就要尽一切可能取得相应的合法税前扣除凭证，比方说员工的差旅支出、日常管理支出、办公耗材、公司车辆的使用费、招待费用等，都要尽可能取得发票。
情况二：如果同行业并不存在难以取得发票的情况，那说明是企业自身管理出了问题。
很多企业天天喊着难以取得发票，但是同行却不存在这个问题，问题出在哪呢？说明自身的管理出了问题，财务制度不到位。
如果是这种情况，就要加强管理，培养公司从上到下索取发票的思想观念，建立相关的财务报账制度。
一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，增值税上采取简易计税，企业所得税采取核定征收，可以规避难以获取发票的问题。在特殊情况下，一般纳税人确实存在很难取得成本发票的问题，并且单靠企业自身很难解决这样的难题，怎么办？
将一般纳税人转登记为小规模纳税人，这样做有两个好处。
第一、增值税上采取简易计税，无需凭票抵扣，税负率可以控制在3%以下。
第二、企业所得税可以采取核定征收的方式，不必天天为了找发票而烦恼，税负率也可以控制在一个较低的水平。
采取增值税简易计税和企业所得税核定征收的方式，对发票的需求就不再那么迫切了，因为就无需凭票抵扣了。
但是这么做也有一定的负面影响和局限性。
首先，转登记为小规模纳税人之后，企业开具增值税专用发票只有3%的征收率，意味着客户也只能抵扣3%，在同样的报价前提下，客户可抵扣进项税额就少了，市场竞争力肯定就大打折扣。
所以是否转登记为小规模纳税人必须要考虑到自己的主要客户能否接受这个因素。
其次，转登记为小规模纳税人之后，如果销售额超过了小部分纳税人的标准，也就是连续12个月销售额超过500万元，还是要强制登记为增值税一般纳税人。所以转登记只是一个权宜之计。
总结从企业税收筹划的角度来说，如果没有一个具体详细的案例，很难给出一个相对精准的解决方案，只能从面上提出粗浅的意见。
但是从企业做大做强角度来说，加强内部管理，建立规范的现代财务制度，才是根本解决之道。
为什么会缺进项票？
一般纳税人没有进项发票，主要两种情况，老板不给，或者客户不给！
老板不要发票，你要这样做。缺进项票，全额交税，交的更多。不开票，能省一点是一点，但是不开票，也要报税。而之所以难取得进项票，可能是以下原因。
（1）对供应商的评估不到位。供应商大部分是小规模纳税人，不太愿意开票。
（2）业务流程梳理不到位。进项票来源比较广泛，要分门别类去看，到底哪个环节缺进项票？员工差旅费、办公用品费、材料采购费、服务费、运输费、设备购买费
（3）相关配套政策太少。对于大额费用的支出，如材料采购、员工差旅，配套政策不到位，就会缺进项票。
（4）特殊事项未做特殊处理。客户垫支的发票无法获取，如果没有特殊处理，也是会造成无法获得进项票。企业最怕的是缺进项，尤其是一般纳税人。一般纳税人，却进项票，意味着高达45%的税负成本！
运输公司进账太少怎么办？
1.针对企业缺票、缺进项等问题，可以通过第三方税筹平台来快速解决。像比安财穗上有多种类型的服务类发票，就能满足不同企业不同场景的发票需求，既避免了物流公司买卖发票的违规途径，也有了专用发票为公司合理合规地解决缺票难题，轻松省钱降本的同时还能规避风险。
2.没有进项票，进项抵扣少，导致需要缴纳高额的增值税。当物流公司面对高额的增值税时，可以考虑利用税收优惠政策来合理节税。此前许多企业想着通过成立小微、个人独资企业来享受优惠，但是当下稽查严控，注册新公司的风险逐渐加大。
想要既能享受核定征收优惠，又能规避税务风险，可以直接通过税筹平台实现。物流公司通过比安财穗就可以无需注册公司，直接享受到核定的税收优惠政策，这样不仅可以合法合规地为公司省钱降本，也为公司日后的持续发展提供了便利的服务。
缺成本票进项票怎么办？
第一个，使用自然人代开。如果和个人的业务往来不多，那公司就可以考虑通过自然人代开来解决一部分进项成本票的问题。
第二个，使用灵活用工。假如公司存在大量和个人的业务往来，就可以考虑通过灵活用工来解决，对公司来说，灵活用工是可以帮助公司合理解决一部分人力成本问题。
第三个，通过个体户进行核定征收。个体户不用缴纳企业所得税，没有双重课税的负担，而且通过核定征收的方式，可以有效降低企业所得税，从而显著地解决公司的进项成本票缺少的问题。
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