工资合理避税12种方法，如何运用会计政策？
其实如题，利用会计政策，有好多合理避税的方法。现在的增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。
结合实际业务和会计政策，事先做好税收筹划尤为重要，下面我就从三大税种的角度分享下企业合理避税的技巧：
一、增值税
1.纳税人身份选择的筹划：如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。
2.利用增值税税收优惠政策：
农业类税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；农民专业合作社税收优惠政策。
资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。
促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税；对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。
地方性税收优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策！
二、企业所得税
1.成为国家高新技术企业：国家对高新技术企业的优惠政策如下：研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）
2.利用地域性税收洼地的优惠政策：因为高新技术企业适用范围比较窄。国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收洼地。举个例子，之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。
三、企业个人所得税
1.根据优惠政策进行合理避税：当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。比如大家可以和公司达成协议，一部分工资薪金通过福利形式发放出来，不以现金形式，因此不会被视为收入，也就没有税收。单位可以增加福利项目，比如免费交通、免费餐点，这样不给员工加薪也能减轻员工的税务负担，变相增加了员工收入。
2.适当提高五险一金的缴纳标准
适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。拿公积金举例，每个月的住房公积金提高后，实际收入并未受影响（公积金可以取出来），然后又有比较明显的节税效果。
传统的合法避税方法是什么？
避税是合情合理合法的。但是一定要和逃税漏税区别开来。避税在于合理规划，提前布局。
因为税法和税制的复杂性，企业要想完全避税是不可能的。一般都要有专业的税务筹划师来制定。理论上来讲，就是企业在合法的情况下少交税。
主要有三种方法：
一是延迟纳税。也就是把现在要交的税延迟今年再纳税。比如利用会计政策允许的折旧方法，采取加速折旧法。缩短设备的使用年限。这样由于前期的折旧比较大，利润就会变小，那么纳税就会少一些，但是后期的这就小，最后税还是要补上的。还有比如一些投资，比如说债券股票甚至一些股权的投资，如果不卖掉的话，那么就不可以就不用纳税，等到合适的时候再卖掉。同时一些科研科投入也可以，费用化。这样也可以少交税。
第二个是利用国家的政策，增加一些免税的指标。国家为了鼓励某一产业或者某一行业会制定一些税收优惠方面的政策。企业可以利用这些政策来避税。
第三，合理平衡纳税计划。在盈利好的时候做大费用，在亏损的时候，控制费用。在税率低的地方扩大盈利，税收高的地方减少收入。
总之，税收筹划原理比较简单，但做起来是比较复杂的。
企业经营的目的是盈利，但是也要承担社会责任，该交的税还是要交税。税收不仅仅是增加企业负担，还会因公共的投入增加企业的价值，为企业创造更好的营商环境。
对于小企业来说如何合理避税？
做生意到底需要交多少税？企业的税负真的很重吗？做实体经济，营收随着经济不景气而普遍萎缩，但用地、设备和人工费用都是刚性支出，近几年普遍不太好过。
企业税负问题，很多老板都表示税费是相当大头的支出，13%增值税，25%的企业所得税，要拿自己手里还要扣一层20%的分红个税，感觉自己一年到头的张罗忙活净给税局“打工”了。企业要交多少税？企业的税负真的很重吗？今天，我们就来聊聊这个问题。一、企业要交多少税？企业税负真的很重吗？要在国内经营一家企业，就需要直面各种税费。国内的税可以分为4类：流转税，所得税，财产税和行为税。具体到企业，则主要是增值税，企业所得税，以及增值税附加税费。当然，企业赚的钱最终还是要打到个人账上，所以个人所得税也不容忽略。那么，经营一家企业，大概要交多少税呢？1.做企业要交多少税？我们假设老王经营了一家企业，是一般纳税人，该公司去年营收为2000万（不含增值税），进项税额50万，各类成本合计按1400万算，其中老王公司所需要缴纳的增值税为2000万×13%=260万，增值税附加税费比例通常较小，我们这里忽略不计。企业所得税方面，老王公司需要缴纳600万*25%=150万。最后，从老王公司再打到老王手里，还要缴纳20%的分红个税，90万。现在，我们就来分析下老王企业的税费情况。公司层面，2000多万营收，交了400来万的增值税和企业所得税，看着好像还行。再看下去，公司600万利润，到老王手里，还剩下360万，这点就见仁见智。还有一个很有趣的角度，公司辛苦一年获得600万利润，而增值税、企业所得税和分红个税这三项合计就高达450万。最后老板发现，自家企业辛苦赚的钱和给税务局交的钱竟然没差多少，所以感慨说感觉全公司都是在给税局“打工”。这又引申出来一个问题，企业的税负真的很重吗？2.企业的税负真的很重吗？从企业角度看，即便我们忽略价外税的增值税，企业所得税25%，一口气拿走了公司利润的1/4；分红个税20%是个税中比较低的税率了，而企业所得税+分红个税这么一扣，这两层就拿走了小一半的公司利润。这么看来，企业的税负是不是很重啊？大伙注意了，上面所说的税率是原本的税率，并没有涉及税收优惠。涉及税收优惠，税负的画风就不一样了。先说企业所得税，在企业所得税方面，小型微利企业的现行优惠是很足的：2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。100万以内，实际税负率2.5%；100万-300万部分，实际税负率5%；跟原本的25%税率比，优惠真的是相当到位了。还有，高新技术企业和技术先进型服务企业，享受15%的企业所得税优惠。另外，很多企业虽然没有企业所得税税率上的直接优惠，但是也有加计扣除等。除制造业以外的企业，且不属于烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业。研发费用可以在计算企业所得税时按75%加计扣除。顺带一提，制造业企业和科技型中小企业则是按100%加价扣除，能双倍抵扣企业所得税。再说增值税，13%是一般纳税人常见的税率。但除了一般纳税人之外，还有小规模纳税人，而小规模纳税人现行的增值税优惠则相当给力：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。对小规模纳税人而言，适用3%征收率的业务，直接免征增值税了。一般纳税人虽然没有免税，但今年也有留抵退税的税费支持政策。这里要补充一点，由于发票问题，有时增值税的税负也不容忽略。眼尖的朋友应该发现了，在老王公司的例子里，有一个很奇怪但很寻常的数字——50万进项税额。注意，销项税额是260万，50万进项税额是不是有哪里不对劲？我们知道，增值税是流转税，进项税取决于进价，销项则对应销售价。销项是进项的5倍还多，那岂不是说售价是进价的5倍多，是毛利400%多的好生意？其实并不是。事情的真相是，绝大多数朋友都曾经遇到的无票收入问题，真相就是再寻常不过的，进货时拿不到足额的专票来抵扣。说到这里，我们可以看出，企业的纸面税负并不轻，而算上税费优惠后税负不算重，但是也有缺发票等问题带来的利润虚高等问题。二、如何降低企业税负？前面我们说，企业的税负不算重，但也不算轻。实际上，在现有的税收优惠政策支持下，企业的税负是可以合理规划到很低的。当然，首先一定要是合法合规的。1.必须要合法合规，损招只会给自己挖坑就我们前面说的老王公司的例子，进项税额只有50万，专票缺口明显较大。我们假设有一半的进货额600万未取得专票。这时，就可能会有大聪明来支招：没有取得发票不能作为进项抵扣，那么我们直接走私账不就好了？先不说这招有多昏，我们来算下这招后的税费情况，一半（600万）走私账，私账进私账出，则表面上，该公司去年营收由2000万变为1000万（不含增值税），进项税额仍为50万，各类成本合计由1400万变800万，这时老王公司所需要缴纳的增值税减半为1000万×13%=130万，增值税附加税费这里仍忽略不计。企业所得税方面，老王公司需要缴纳200万*25%=50万。最后，从老王公司再打到老王手里，还要缴纳20%的分红个税，30万。神奇的事情发生了，原本公司600万利润，到老王手里，还剩下360万。现在公司200万利润，到老王手里，变为了720万（600+200-50-30）。一半业务走私账，到手直接翻倍了，神奇吧？现在知道为什么有那么多总寻思着走私账的公司了吧？当然，走私账被发现的后果就是铁拳降临。2019年，天津税务局就发现了这么一出骚操作：2019年初，税务局通过大数据分析发现，某食品店与同地区、同行业申报纳税收入差距过大，同时，申报数据与实际经营也严重不符。经现场调查发现，这家位于市中心的店，生意比同行业还要红火，但大量客人都是通过微信、支付宝付款，于是店主就假装这些收入是“转账”而不是“营收”，干脆不申报不纳税了。很快，这家店被税务局大数据制裁，罚了100多万。骚操作尽管能“省”税负，但所有的骚操作都是在雷区跳舞。一旦被发现，不仅偷漏部分要补回来，另外还得“倒贴”罚款。此外，如果你还是公众人物，那么一首凉凉送给你。对此，范冰冰和薇娅应该深有体会，因为偷漏税葬送了原本大好生涯。一失足成千古恨，最恨（狠）的是甚至可能没有补救的机会。筹划首先要合法合规，损招只会给自己挖坑。2.真正的规划是与政策的同频好的税收规划，一定是合法合规有政策支持，是与政策同频的和谐之音，与政策同频，比如核定征收，在一众主播明星偷逃税案后的不断规范中，如果还有机构让涉及股权投资类或者主播、明星工作室及相关企业走核定征收“节税”，那么就务必打起12分警惕。但规范核定征收，并不是说一刀切禁止核定征收，在业务真实、业务规模及组织形式符合要求的前提下，还是有机会享受核定征收的便利和优惠的。再比如小微企业的企业所得税减免政策，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。很多朋友可能没意识到，处在临界状态的企业，是有可能“变回”小型微利企业的，我们来分析一下：其他条件符合，应纳税所得额是301万，是不是小型微利企业？不是，按定义确实不是。但一定不是吗？如果少抵一张发票或者进行慈善捐赠，调整到300万以内，立享优惠！（307万、311万等是类似的道理）合法合规的税收规划，是一门庖丁解牛的艺术，它并不是说你符合什么状况或者手里有什么资源就自然而然一定能做到做好的，隔行如隔山，专业的要交给专业的人去做。三、说在最后总体来说，企业的名义税负并不算低，但通过合法合规的规划，企业的实际税负率是可以做到很低的。在一定程度上，对企业尤其是对规模较小的企业而言，增值税和企业所得税都有不小的优惠和筹划空间，而反观个税的税率，其实是相对更“硬朗”些的。从营收到公司结余再到自己口袋，企业的税再加上一层“硬朗”的个税，给人缴了好多税的感觉，其实企业的税负并没有感觉上那么重。在共同富裕的主旋律中，对正经做生意、为GJ创造GDP和就业的企业来说，一定会有更多的税收优惠和政策扶持。所以我们说，把专业的事交专业的人，企业就根本没必要通过逃税的方式解决问题。今年，退税减税是稳定宏观经济大盘的关键性举措。受疫情影响，中小企业举步维艰，国民消费能力下降，国家势必还会再出台惠企政策，推动小微企业发展，下一步，国家会怎么发展？会带来哪些利好政策？如何在第一时间，掌握最新最权威的税收优惠政策？抢先一步享受税收优惠！众智云擎，专业税法查询工具，您最好的财税知识库管家。高收入人员的个人所得税如何合理避税？
对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言，缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些，放进自己口袋里的多一些，那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理避税呢？ 税点点认为一般避税分为两种情况：一种是企业帮助避税；另一种则是自己成立一人独资公司进行合理避税。 一、企业帮助避税 我们以年薪50万的高管为例，我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案（为了计算方便，我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目）。 方案一没有优化过的方案 年薪50万的组成为：月工资每月41666.67元，年度个税合计为104340元。 方案二较为优化的方案 年薪50万的组成为：月工资每月40166.67元，年终奖18000元，年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。 方案三最优方案 年薪50万的组成为：月工资每月32666.67元，年终奖108000元，年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元，比方案二的个税少了2994.96元。 三个方案，税前年薪都是50万，因为月工资和年终奖的组合不同，需要缴纳的少则相差近三千元，多则相差近八千元！税点点认为没有优化过的方案发到员工手里，等于少发一个月薪水！ 二、自己成立一人独资公司进行合理避税 中国的企业，常见的有限公司，就是大家常说的某某有限公司，按利润交25%企业所得税，分红到股东个人手里时，还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。 而个人独资企业，合伙企业等，不交企业所得税，只交个人所得税。这样以来就省了不少税，且对于个人独资企业而言，很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确，税点点认为干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。 个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。 举例如下: 例:一家有限公司，收入500万 -成本200万 -费用100万 =利润200万 需要缴纳企业所得税=50万! 分红缴纳个人所得税=30万! 实际到股东手里=120万!税负接近40% 如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收，综合税负5.2%，26万。比80万少很多。 有了上述解释，咱们说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以避税? 比如一个王总，是一家国际咨询公司(所谓的像大火的电视剧前半生里的贺涵、唐晶所在一样的公司)中国区合伙人,平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，王总每月收入不低于60万。 目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元 如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。 该个人独资企业核定征收，综合税负最多5.2%计算，40万*5.2%=2.08万 工资收入，应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元 通过模式改变，和改变获取收入类型，王总每月只要交74920+20800=95720. 每月少交近15万! 如果工资收入再低点，都变成其他收入，税金交的更少。 王总通过改变获取收入类型，少交近200万个税！咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上王总一年节省的税收啊！一套二三线的房子就省出来了。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
小微企业如何合理避税？
既然说到合理，那就一定是要合法的。
小微企业是指符合一定条件的企业，条件是：
1、从事国家非限制和禁止行业
2、年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人
3、资产总额不超过5000万元
从这个条件来看，符合小微企业的包含一般纳税人和小规模纳税人。从税种来看，包含增值税，以增值税为计税基础的附加税，企业所得税，个人所得税等。
如果你是小规模纳税人，根据最新的13号文件，月销售额10万及以下，免征增值税，所以有这个优惠政策，该开的发票就开，别再偷着卖东西逃税漏税了，正大光明享受优惠政策就行，增值税跟销售有关，不管是开票收入，还是无票收入，只要是收入就跟增值税有关系，偷着销售不做账务处理，库存又会虚高，成本和收入是对应的关系，进项带着发票进来的，必然会有一个发票核销的问题。
如果你是一般纳税人，增值税也是无法规避的，最好的方法就是在购进时取得同等税率的专用发票，低税率的专用发票次之，最差的就是取得普通发票。只有取得同等税率的专用发票，才能实现利润的最大化，增值税也能最大限度的转嫁给下游客户。最新的财税[2019]13号文件，一般纳税人是享受不到增值税优惠政策的，所以还是老老实实在购进时取得抵扣凭证比较好。
关于附加税，以增值税为计税基础，增值税多附加税也多，没有增值税，附加税也免交。附加税经过结转进入税金及附加，最终进入利润表影响企业利润的大小。
关于企业所得税，只要符合小微企业的标准就能享受企业所得税优惠政策，这一点无论是小规模还是一般纳税人都是一样的。最新的优惠政策也是财税[2019]13号文件，根据文件规定：小微企业年应纳税所得额不超过100万的，减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率征收，实际所得税税率为5%，年应纳税所得额在100-300万的，减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率征收，实际所得税税率为10%。
除此之外，在经营过程中，各项成本、费用，要尽可能取得符合标准的税前扣除凭证，以便在企业所得税税前扣除。
税收筹划，必然是在合法的范围之内提前运作，如果是事后的，那就不叫筹划，而是谋划了。
还没有评论，来说两句吧...